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摘 要： [摘要]從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)自身弱質(zhì)性、缺乏有效抵押擔保、信貸供給不足等原因，導(dǎo)致面臨融資難的困境。將供應(yīng)鏈金融運用于農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域，動態(tài)的、全面的考察農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈，能夠有效緩解農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資困境，為金融機構(gòu)創(chuàng)造新的
[摘要]從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)自身弱質(zhì)性、缺乏有效抵押擔保、信貸供給不足等原因，導(dǎo)致面臨融資難的困境。將供應(yīng)鏈金融運用于農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域，動態(tài)的、全面的考察農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈，能夠有效緩解農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資困境，為金融機構(gòu)創(chuàng)造新的業(yè)務(wù)增長點，促進整個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的協(xié)同發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]農(nóng)產(chǎn)品,供應(yīng)鏈金融,融資模式,案例分析
農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈中，依據(jù)從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體所處供應(yīng)鏈上的位置不同可以分為上游的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者、中間的農(nóng)產(chǎn)品加工商以及下游的農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商，所對應(yīng)的是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和銷售等環(huán)節(jié)。農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈中的生產(chǎn)者、加工商以及經(jīng)銷商等農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體都可能是優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，又稱核心企業(yè)。
農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融是金融機構(gòu)圍繞農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈運行中形成的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以及產(chǎn)品庫存，面向農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供資金支持的信貸產(chǎn)品。結(jié)合本人從事信貸工作中實際投放貸款的案例，對當前供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域常見的三類融資模式進行詳細闡述，以期豐富農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融模式，為有效破解農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資困境提供新的思路。
一、基于應(yīng)收賬款的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融模式
(一)基本流程
當上游農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者獲得農(nóng)產(chǎn)品加工商的采購訂單，或者是農(nóng)產(chǎn)品加工商獲得下游農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商的采購訂單后。為使農(nóng)產(chǎn)品訂單按期交付，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者或農(nóng)產(chǎn)品加工商(以下簡稱“借款人”)可憑訂單向金融機構(gòu)申請貸款;金融機構(gòu)在審核①農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)信用;②農(nóng)產(chǎn)品單價、數(shù)量、交付時間、結(jié)算周期與方式等訂單要素;③貸款用途、第二還款來源;④涉訴案件、對外融資與擔保以及信用履約等指標后，會給予每個貸款申請人專項授信額度。
金融機構(gòu)在放款前，會要求貸款申請人開立監(jiān)管賬戶并及時與下游簽訂收款賬號變更補充協(xié)議，用于回籠銷售資金以及時償還貸款;金融機構(gòu)會根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營周期特點，將貸款資金在不同時期定向受托支付至上游交易對手銀行賬戶;貸款申請人在完成訂單生產(chǎn)或加工后將農(nóng)產(chǎn)品交付給下游，下游的農(nóng)產(chǎn)品加工商或經(jīng)銷商將結(jié)算款項支付給貸款申請人的監(jiān)管賬戶;貸款申請人主動或委托金融機構(gòu)劃轉(zhuǎn)監(jiān)管賬戶資金用于償還貸款本息，剩余資金由貸款申請人自由支配，即完成了訂單融資。
(二)主要特點
對于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者或農(nóng)產(chǎn)品加工商，事先與下游簽訂訂單，可以解決未來農(nóng)產(chǎn)品銷售的后顧之憂，可以根據(jù)市場情況提前制定生產(chǎn)計劃，科學合理安排資金。同時，為了達到訂單規(guī)定的交付條件，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者或農(nóng)產(chǎn)品加工商會更集中資源完成生產(chǎn)或加工任務(wù)，規(guī)�；a(chǎn)或加工可以降低成本。
除此之外，訂單生產(chǎn)可實現(xiàn)對農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與加工進行全流程跟蹤，完善農(nóng)產(chǎn)品追溯體系。對于金融機構(gòu)，訂單融資是基于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者或農(nóng)產(chǎn)品加工商的應(yīng)收賬款提供的融資產(chǎn)品，貸款用途明確和貸款還款來源可靠，且貸款資金閉環(huán)運營，貸款發(fā)放全部受托支付至上游交易對手銀行賬戶，而貸款資金還款全部來源于訂單履約的銷售收入。
訂單融資在實踐中，受參與主體的訂單履約等因素影響，尚存在一定的風險，金融機構(gòu)可通過引入政府風險補償金、擔保公司、履約保險等合作對貸款風險進行緩釋;阿里、京東、蘇寧等電商企業(yè)通過電商主導(dǎo)平臺模式(“電商平臺+供應(yīng)鏈金融”)，對農(nóng)產(chǎn)品訂單融資的貸款風險進行了有效防范。
(三)案例應(yīng)用
J省S縣是國內(nèi)知名的水蜜桃產(chǎn)地之一，C農(nóng)民專業(yè)合作社是S縣排名靠前的水蜜桃合作社，社員涵蓋了當?shù)?00多戶果農(nóng)。S銀行與蘇寧易購一起，將“電商平臺+供應(yīng)鏈金融”的模式推向水蜜桃產(chǎn)地。蘇寧易購?fù)ㄟ^對該合作社以及所生產(chǎn)的水蜜桃品質(zhì)考察研究，同其簽署訂單采購協(xié)議。C農(nóng)民專業(yè)合作社負責水蜜桃的生產(chǎn)和裝箱，蘇寧易購對合格的水蜜桃進行銷售與物流運輸。
S銀行對該訂單融資進行審核后，給C農(nóng)民專業(yè)合作社直接提供低息貸款，及時解決了訂單生產(chǎn)的資金需求。待后期蘇寧易購水蜜桃銷售資金回籠后直接劃轉(zhuǎn)至C農(nóng)民專業(yè)合作社在S銀行的監(jiān)管賬戶用于償還貸款。同時，S銀行發(fā)放的貸款受托支付至蘇寧易購指定的農(nóng)資、農(nóng)藥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)商，并將合作社的采購信息線上傳送至蘇寧易購，從而實現(xiàn)蘇寧易購對果品品質(zhì)的把控。
此外，S銀行還聯(lián)合保險公司為C農(nóng)民專業(yè)合作社提供種植保險、目標價格保險，對C農(nóng)民專業(yè)合作社的生產(chǎn)經(jīng)營風險進行緩釋。在這個過程中，農(nóng)戶不用再擔心水蜜桃的銷售、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的投入，只要安心種植好自己的水蜜桃，就能擁有穩(wěn)定的收入。從簽署訂單采購協(xié)議，到訂單融資的申請與發(fā)放，再到銷售資金的回籠償還貸款，形成了一個穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融。
二、基于存貨的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融模式
(一)基本流程
農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體(以下簡稱“借款人”)在申請貸款前，首先將其合法擁有的農(nóng)產(chǎn)品交付金融機構(gòu)認可的倉儲監(jiān)管方，倉儲監(jiān)管方在對農(nóng)產(chǎn)品按照市場價值做出估價之后，根據(jù)實際情況開出倉單，借款人憑借持有的倉單向金融機構(gòu)申請貸款。金融機構(gòu)在受理貸款申請時，會要求對倉單進行質(zhì)押擔保，并以倉單對應(yīng)的價值給予一定的授信額度。后期，金融機構(gòu)可根據(jù)借款人貸款償還進度指令倉儲監(jiān)管方出庫，但必須保持足額的質(zhì)押物作為擔保。如果借款人不能按時歸還貸款，金融機構(gòu)可以行使倉單質(zhì)押權(quán)，對倉單或倉單項下的農(nóng)產(chǎn)品進行資產(chǎn)處置，用以償還貸款。
(二)主要特點
對于農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，通過存貨質(zhì)押融資，盤活尚未使用或閑置的存貨，大大降低了在生產(chǎn)、加工、銷售環(huán)節(jié)的資金壓力。存貨質(zhì)押融資補充了流動資金，農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體可用于擴大再生產(chǎn)，形成規(guī)模效應(yīng)，對規(guī)避市場波動也具有積極作用。對于金融機構(gòu)，該模式相對操作簡單，只需以倉單價值與借款資金的比例關(guān)系來設(shè)定一個標準，金融機構(gòu)通常會采取對不同產(chǎn)品不同時期設(shè)定不同質(zhì)押率的方式來審核融資需求。
(三)案例應(yīng)用
A公司是一家專業(yè)從事糧貿(mào)領(lǐng)域供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的農(nóng)業(yè)服務(wù)企業(yè)，公司致力于為糧貿(mào)領(lǐng)域上下游農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供了全方位的供應(yīng)鏈服務(wù)。針對客戶庫存糧食變現(xiàn)需求，A公司聯(lián)合資金方設(shè)計了糧食管庫(庫存質(zhì)押融資)的融資產(chǎn)品。
三、基于預(yù)付賬款的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融模式
(一)基本流程
在存貨融資的基礎(chǔ)上，預(yù)付款融資業(yè)務(wù)得到發(fā)展。為不贅述，本文選取農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商介紹預(yù)付賬款融資模式。在農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中，農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商憑借與上游農(nóng)產(chǎn)品加工商簽訂的購銷合同及相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)向金融機構(gòu)申請預(yù)付款融資。金融機構(gòu)在受理時，首先要求農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商協(xié)調(diào)上游農(nóng)產(chǎn)品加工商承諾按原價回購，避免農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商貸款違約或喪失銷售能力;其次，要求農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商向金融機構(gòu)繳納一定比例的保證金。金融機構(gòu)在審核①借款人經(jīng)營從業(yè)年限，自身銷售能力;②案件訴訟、信用履約、對外融資和擔保等信息;③借款人歷年采購規(guī)模、與上游的合作年限;④借款人所在區(qū)域市場環(huán)境等因素后，向借款人發(fā)放貸款用于采購農(nóng)產(chǎn)品，資金全部定向受托支付至上游加工商的銀行賬戶。
(二)主要特點
對于農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商，在向金融機構(gòu)繳納一定比例的保證金后，借助農(nóng)產(chǎn)品加工商的核心企業(yè)信用，可以先行提取農(nóng)產(chǎn)品，減輕其無力全額支付資金或者是支付全額資金后負擔沉重的壓力。同時，經(jīng)銷商集中批量采購可獲得價格優(yōu)惠，降低采購成本。對于金融機構(gòu)，預(yù)付賬款融資模式中，以農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者、農(nóng)產(chǎn)品加工商等核心企業(yè)為突破，批量獲取一批優(yōu)質(zhì)的下游小微客戶，在獲取收益的同時也迎合政策與監(jiān)管要求。另外，通過鎖定借款人經(jīng)營代理權(quán)限、貸款資金受托支付至上游核心企業(yè)，信貸風險得到了很好的緩釋。
(三)案例應(yīng)用
在飼料行業(yè)，由于養(yǎng)殖戶生產(chǎn)周期長、回款慢，飼料經(jīng)銷商通常需要將飼料賒銷給養(yǎng)殖戶。飼料經(jīng)銷商的資金流緊張勢必會傳導(dǎo)至上游飼料企業(yè)乃至提供飼料原料的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者，影響整個飼料供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。而飼料企業(yè)為了不斷開拓市場，擴大銷售規(guī)模，就需要增加下游飼料經(jīng)銷商作為其穩(wěn)定的銷售渠道。為此，D公司尋求N銀行針對下游飼料經(jīng)銷商，開展融資業(yè)務(wù)合作。
具體方案如下：N銀行基于D公司近三年銷售收入客戶構(gòu)成情況，對下游飼料經(jīng)銷商按照年采購額進行分層，然后篩選前20%的優(yōu)質(zhì)經(jīng)銷商(平均占銷售額的70%以上)作為貸款發(fā)放對象(確認白名單)。N銀行通過線上大數(shù)據(jù)風控系統(tǒng)對借款人的家庭信息、資產(chǎn)負債、征信履約、欺詐、涉訴案件以及法院被執(zhí)行等情況進行綜合評價計分，確立白名單準入客戶。
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