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摘 要： 摘要：與東南沿海發(fā)達(dá)地區(qū)相比，東北老工業(yè)基地在區(qū)位、資源稟賦、交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施、土地成本、勞動(dòng)力成本等硬件方面具有一定的競爭力，而差距主要體現(xiàn)在軟件方面。從利用外資的總量上看，在東三省利用外資處于領(lǐng)先水平的遼寧省2002年實(shí)際利用外資總額也
摘要：與東南沿海發(fā)達(dá)地區(qū)相比，東北老工業(yè)基地在區(qū)位、資源稟賦、交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施、土地成本、勞動(dòng)力成本等“硬件”方面具有一定的競爭力，而差距主要體現(xiàn)在“軟件”方面。從利用外資的總量上看，在東三省利用外資處于領(lǐng)先水平的遼寧省2002年實(shí)際利用外資總額也僅約40億美元(主要集中在大連和沈陽)，在東部沿海地區(qū)處于落后位置，甚至低于同年蘇州一市的利用外資水平(48億美元)。不可否認(rèn)的一個(gè)重要原因就是投資環(huán)境的建設(shè)方面存在差距。
近年來，遼寧省招商引資工作正面臨前所未有的大好形勢，一方面是在全球制造業(yè)加速向中國轉(zhuǎn)移的背景下，遼寧省的區(qū)位優(yōu)勢、人才優(yōu)勢、基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢，以及裝備制造業(yè)和原材料工業(yè)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)優(yōu)勢正逐漸顯現(xiàn)，另一方面是省內(nèi)外一批民營企業(yè)快速成長，具備了在遼寧省投資大項(xiàng)目的資金和技術(shù)實(shí)力。然而，現(xiàn)行的投融資體制已不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。據(jù)遼寧省有關(guān)人士反映，一是按投資額劃定的分級審批制過于嚴(yán)格，限制了一批大型外商投資項(xiàng)目的投資建設(shè);二是審批環(huán)節(jié)手續(xù)復(fù)雜，周期過長，無形中也加大了競爭性項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)。
東北地區(qū)國有經(jīng)濟(jì)比重大，“歷史包袱”沉重，表現(xiàn)為“幾多”：老企業(yè)和大企業(yè)多，中央企業(yè)多，離退休職工和富余人員多，國企內(nèi)部嵌套的“大集體”職工多，銀行負(fù)債多，企業(yè)社會(huì)職能多，社會(huì)保障欠費(fèi)多。此外，省內(nèi)商業(yè)銀行長期居高不下的不良貸款比率影響了戰(zhàn)略投資者的投資信心和正常的金融活動(dòng)。而徹底解決居高不下的不良貸款比率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，單憑一省之力是不夠的。
遼寧省企業(yè)界特別是國有企業(yè)和民營企業(yè)都希望國家有關(guān)政策更加公平和透明。國有企業(yè)代表認(rèn)為，除了歷史負(fù)擔(dān)重外，國有企業(yè)在行政干預(yù)、國有資產(chǎn)處置、經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制(如年薪制)、稅收負(fù)擔(dān)、軍品生產(chǎn)等方面，與民營企業(yè)和外資企業(yè)沒有站在同一條起跑線上。民營企業(yè)代表反映的政策不平等問題則主要集中在國債項(xiàng)目、債轉(zhuǎn)股、下崗分流補(bǔ)貼、企業(yè)破產(chǎn)政策、進(jìn)出口權(quán)、稅收政策和稅務(wù)稽查活動(dòng)、技術(shù)改造項(xiàng)目融資和財(cái)政貼息、國家工程研究中心認(rèn)定等方面，相對于國有企業(yè)而言，民營企業(yè)總處于“被政策遺忘的角落”。關(guān)于“內(nèi)外有別”的政策問題，內(nèi)資企業(yè)普遍呼吁國家應(yīng)對外資企業(yè)一視同仁。如省政府要求省內(nèi)內(nèi)資企業(yè)(含國有和民營企業(yè))按銷售額2‰征收河道維護(hù)費(fèi)，而外資企業(yè)可以免交，此外，國家應(yīng)調(diào)整外資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。相比之下，由于目前我國對外資優(yōu)惠政策較多，外資企業(yè)代表反映政策不平等問題不多，問題主要集中在貿(mào)易政策、通關(guān)效率、政策的及時(shí)性與透明度等方面。
在調(diào)研過程中，遼寧省企業(yè)界代表普遍反映國家有關(guān)貿(mào)易政策需要進(jìn)一步完善和調(diào)整，如東軟集團(tuán)反映在數(shù)字醫(yī)療設(shè)備和核磁共振設(shè)備等高端產(chǎn)品領(lǐng)域，目前進(jìn)口政策呈現(xiàn)出零部件和產(chǎn)成品“關(guān)稅倒掛”的現(xiàn)象，不利于國內(nèi)企業(yè)零部件生產(chǎn)的本地化和進(jìn)口替代。出口退稅難也是出口企業(yè)反映比較集中的問題。大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的兩家日資企業(yè)代表特別談到了國家關(guān)于二手進(jìn)口設(shè)備控制過于嚴(yán)格，不利于日本企業(yè)向中國內(nèi)地的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。
據(jù)遼寧省政府有關(guān)部門和企業(yè)代表反映，與東南沿海其它地區(qū)相比，遼寧省的工業(yè)用地指標(biāo)控制偏嚴(yán)，在一定程度上制約了遼寧省新增投資和改造項(xiàng)目。目前，遼寧省農(nóng)田比例居全國首位，達(dá)到87%，而全國平均水平為80%。全省采煤沉陷地區(qū)的用地指標(biāo)問題已經(jīng)基本解決，但老企業(yè)的搬遷改造用地卻很難解決。省內(nèi)企業(yè)還普遍反映，目前企業(yè)急需的高技術(shù)人才引進(jìn)還需要政府在一系列配套政策上予以傾斜，如個(gè)人收入所得稅政策、家屬就業(yè)、子女就學(xué)、搬家安置、購買住房、汽車等大件消費(fèi)品的消費(fèi)稅政策等需要進(jìn)行調(diào)整。
調(diào)研組在大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)調(diào)研過程中了解到，該區(qū)是目前國內(nèi)投資環(huán)境較好的國家級開發(fā)區(qū)之一。良好的投資環(huán)境和軟硬件建設(shè)使得大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)近年來保持了GDP年均增長20%以上的發(fā)展速度(據(jù)零點(diǎn)調(diào)查、前進(jìn)策略與《智囊》雜志聯(lián)合進(jìn)行的《全國十大開發(fā)區(qū)投資環(huán)境進(jìn)展》評價(jià)中，大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的綜合指標(biāo)得分位居第6位。前五位分別是：昆山、北京、天津、浦東、深圳開發(fā)區(qū)。參見“投資者評各地投資環(huán)境 蘇州昆山、北京綜合居前”，2002年5月29日《中國經(jīng)營報(bào)》)。但是從投資環(huán)境特別是產(chǎn)業(yè)環(huán)境上看，大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)與長三角、珠三角等地區(qū)的開發(fā)區(qū)相比還存在較大差距，這集中體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)配套體系、技術(shù)環(huán)境、物流體系等方面。大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的主要產(chǎn)品與老工業(yè)基地很難配套，特別是對于開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)產(chǎn)品，難以形成“以整機(jī)帶動(dòng)配套，以配套促進(jìn)整機(jī)生產(chǎn)”的“產(chǎn)業(yè)生態(tài)環(huán)境”，以至于開發(fā)區(qū)內(nèi)生產(chǎn)的零部件產(chǎn)品也主要是為南方企業(yè)來配套。
遼寧省企業(yè)代表普遍反映，政府(中央政府和地方政府)在改善投資環(huán)境方面，除了要放松投資領(lǐng)域的市場準(zhǔn)入限制外，還應(yīng)該簡化行政程序，提高行政效率，特別是對于中央直屬企業(yè)，受條塊分割體制的影響，“婆婆”太多，職能交叉，程序繁雜，辦事效率不高。有的企業(yè)反映，因曾向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門提出規(guī)范和改進(jìn)稅務(wù)稽查工作的建議，就受到稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員的刁難。此外，政府還應(yīng)該增強(qiáng)政策的透明度和可預(yù)見性。如政府在調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易政策時(shí)，應(yīng)該為企業(yè)留有一定的調(diào)整時(shí)間，同時(shí)，應(yīng)該通過多種形式和渠道，如通過行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織及時(shí)向有關(guān)企業(yè)傳達(dá)和講解。
目前我國正著手進(jìn)行投融資體制改革的試點(diǎn)，為此，我們建議可以將東北地區(qū)確定為投融資體制改革的試點(diǎn)地區(qū)。(1)在投資額度審批上，放松中央政府掌握的內(nèi)外資項(xiàng)目審批的投資額度限制，如投資總額2億美元以下的外資項(xiàng)目可以由省政府自行審批，但要到中央政府備案，以吸引一批大型外商投資項(xiàng)目的進(jìn)入，培育起新的增長點(diǎn)，并以此帶動(dòng)?xùn)|北地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改造和升級。(2)在投資領(lǐng)域方面，不僅要充分放開競爭性領(lǐng)域的投資準(zhǔn)入限制，而且在一些重要的城市基礎(chǔ)設(shè)施(道路、橋梁、城市軌道交通等)和公用事業(yè)(如供水、供電、供氣等)領(lǐng)域，也應(yīng)逐步向社會(huì)性投資放開。但對于具有一定自然壟斷特征的投資領(lǐng)域，政府應(yīng)加強(qiáng)價(jià)格和市場行為的監(jiān)管，以維護(hù)正常和公平的市場競爭秩序。(3)政府投資主要集中在公益性和外部性強(qiáng)的領(lǐng)域，嚴(yán)格限制財(cái)政性投資進(jìn)入競爭性領(lǐng)域。政府的公共投資要實(shí)行嚴(yán)格的招投標(biāo)制度，充分利用社會(huì)中介組織(如國際知名的會(huì)計(jì)、咨詢、法律等機(jī)構(gòu))對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行公開和充分論證和審查，接受社會(huì)監(jiān)督。(4)完善多渠道的、開放的融資體系，允許民營和外資企業(yè)利用股票、債券、基金等多種金融工具進(jìn)行項(xiàng)目融資，對于一些重要基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，允許地方政府發(fā)行長期建設(shè)債券進(jìn)行項(xiàng)目融資。(5)政府審批內(nèi)容主要集中在公益性和外部性強(qiáng)的領(lǐng)域。
鑒于目前東北老工業(yè)基地調(diào)整、改造和振興所面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和輿論形勢，我們認(rèn)為，中央政府應(yīng)下決心將東北老工業(yè)基地的調(diào)整、改造和振興上升到國家戰(zhàn)略高度上來推進(jìn)，使之成為繼浦東開發(fā)開放戰(zhàn)略和西部大開發(fā)戰(zhàn)略之后的我國又一個(gè)重要的區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略。其主要原因是：第一，東北老工業(yè)基地的改造和振興是一項(xiàng)艱巨、復(fù)雜和長期的系統(tǒng)工程，零敲碎打式的改革和援助政策被以往經(jīng)驗(yàn)證明存在很大局限性，需要整體規(guī)劃和全方位推進(jìn)，以發(fā)揮政策的整體效能和協(xié)同作用;第二，老工業(yè)基地改造和振興是全方位的制度創(chuàng)新，涉及到各級政府及職能部門、各類企業(yè)、社會(huì)組織和城鄉(xiāng)居民方方面面的切身利益，不從國家戰(zhàn)略高度上推進(jìn)有可能會(huì)導(dǎo)致改革目標(biāo)和政策初衷被既得利益所阻斷的困境;第三，將東北老工業(yè)基地的改造和振興上升到國家戰(zhàn)略高度在某種程度上將形成“政策感召力”，增強(qiáng)境內(nèi)外投資者的信心，有利于本地區(qū)吸引和利用各種形式的戰(zhàn)略性投資;第四，浦東開發(fā)開放和西部大開發(fā)戰(zhàn)略的模式和經(jīng)驗(yàn)為東北老工業(yè)基地的改造和振興提供了現(xiàn)成的體制模式和政策參考;第五，東北老工業(yè)基地改造和振興國家戰(zhàn)略的制定和實(shí)施，為進(jìn)一步改善投資環(huán)境，轉(zhuǎn)變政府職能提供了堅(jiān)實(shí)的制度保障。
改善投資環(huán)境，轉(zhuǎn)變政府職能，說到底是一個(gè)如何規(guī)范、約束政府行為，使政府決策更加規(guī)范化、科學(xué)化和民主化的過程。在成熟市場經(jīng)濟(jì)社會(huì)，法律是規(guī)范和約束政府行為的最可靠的制度安排。在現(xiàn)實(shí)生活中，之所以出現(xiàn)屢禁不止的亂收費(fèi)、亂罰款和亂攤派的“三亂現(xiàn)象”，繁文縟節(jié)的行政程序，拖拉低下的行政效率，一個(gè)根本原因是我們還沒有建立起一套完善、規(guī)范和透明的、規(guī)范政府行為的法律環(huán)境。在東北老工業(yè)基地，由于計(jì)劃體制的長期作用，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)管理體制明顯地帶有“大政府、小社會(huì)”的傳統(tǒng)特征，政府對經(jīng)濟(jì)與社會(huì)生活的干預(yù)范圍和程度都要高于東部發(fā)達(dá)地區(qū)。可以預(yù)期，實(shí)施東北老工業(yè)基地調(diào)整、改造和振興的國家戰(zhàn)略，必將給當(dāng)?shù)卣奥毮懿块T以更多的事權(quán)和財(cái)權(quán)，如果沒有健全的規(guī)范政府行為的法律環(huán)境，政府行為“錯(cuò)位”、“失位”和“越位”的負(fù)面效應(yīng)將更加突顯，以權(quán)謀私的腐敗行為將愈演愈烈。因此，建議：(1)國家立法機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快出臺(tái)《行政程序法》等規(guī)范政府行政行為的基本法律;(2)盡快出臺(tái)《國家公務(wù)員法》，實(shí)施以政務(wù)類和業(yè)務(wù)類分類管理為重點(diǎn)的公務(wù)員分類管理制度，建立健全行政首長的職務(wù)任期制、辭職制和用人失察失誤責(zé)任追究制;(3)加大地方性法規(guī)、規(guī)章以及各級政府及其職能部門的規(guī)范性文件的備案審查力度，重點(diǎn)解決違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定設(shè)定行政許可、行政收費(fèi)、行政處罰和行政強(qiáng)制措施，違反上位法規(guī)定或者自行設(shè)定實(shí)行地區(qū)封鎖的內(nèi)容，違反上位法規(guī)定，或者自行設(shè)定增加管理相對人義務(wù)的內(nèi)容，或者自行設(shè)定降低或者減少管理相對人合法利益的內(nèi)容，以及超越本地區(qū)、本部門的權(quán)限規(guī)定行政管理的有關(guān)事項(xiàng)和內(nèi)容等問題(“國務(wù)院法制辦:行政立法五大問題 法規(guī)審查當(dāng)立行”，2003年8月13日《中國青年報(bào)》)。
行政效率的高低直接反映一個(gè)地區(qū)的政府形象和制度環(huán)境，是商業(yè)投資環(huán)境的“窗口”。遼寧省被調(diào)研企業(yè)的代表普遍認(rèn)為提高政府(包括中央政府和地方政府)行政效率，簡化行政程序是改善投資環(huán)境和轉(zhuǎn)變政府職能的頭等要?jiǎng)?wù)。大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)在簡化行政程序和提高行政效率方面的成功經(jīng)驗(yàn)是值得借鑒和推廣的。通過完善行政程序制度和行政許可制度，從根本上解決目前在行政性放權(quán)過程中存在的“放小不放大”、“放輕不放重”和“放虛不放實(shí)”的問題。政府應(yīng)通過多種渠道及時(shí)向行政相對人公布有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，提高政策透明度，并適時(shí)召開社會(huì)各界參加的溝通座談會(huì)，傾聽行政相對人的意見，接受社會(huì)監(jiān)督和問責(zé)。在政績考核制度上，要改變只重經(jīng)濟(jì)業(yè)績不重經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、教育等經(jīng)濟(jì)與社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的考核體系，結(jié)合公務(wù)人員的行政效率建立完善的綜合考核體系。要改變“重管理、輕服務(wù)”的政府形象，塑造一個(gè)“親商、親民和誠信”的“服務(wù)型政府”形象，為社會(huì)投資者營造寬松良好的投資環(huán)境。
民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展遲緩是東北地區(qū)與其它發(fā)達(dá)地區(qū)存在較大差距的一個(gè)重要原因。從長期來看，無論是培育新增長點(diǎn)還是利用民間資本來改造國有企業(yè)，都需要在政策上為民營資本營造寬松的環(huán)境，這樣的政策環(huán)境包括競爭性領(lǐng)域的市場準(zhǔn)入、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、政策性和商業(yè)性融資、國債項(xiàng)目、下崗分流補(bǔ)貼、發(fā)行企業(yè)債券和股票并上市交易、兼并破產(chǎn)政策等等領(lǐng)域。對于科技型中小企業(yè)，政府應(yīng)該積極予以政策引導(dǎo)和財(cái)政扶持。特別是在先進(jìn)適用型技術(shù)的研發(fā)、高新技術(shù)改造傳統(tǒng)制造技術(shù)領(lǐng)域，政府應(yīng)該在研發(fā)投入、人才待遇、土地使用、企業(yè)孵化、風(fēng)險(xiǎn)投資、產(chǎn)業(yè)化融資和所得稅等方面予以扶持，并充分利用園區(qū)經(jīng)濟(jì)的作用，積極引導(dǎo)中小型科技企業(yè)形成集聚式發(fā)展格局。允許合格的民營科技型企業(yè)被認(rèn)定為國家工程研究中心并享受相應(yīng)的扶持政策。放寬中小型科技企業(yè)的無形資產(chǎn)入股和對外投資的限制性條件。
東北老工業(yè)基地的振興離不開原有裝備工業(yè)和原材料工業(yè)基礎(chǔ)，而這又涉及到存量資本的“歷史包袱”問題。長期積累下來的不良債務(wù)、富余人員安置和社會(huì)保障體系的資金缺口、解除“企業(yè)辦社會(huì)”的資金缺口、資源型城市發(fā)展持續(xù)產(chǎn)業(yè)的資金缺口和環(huán)境保護(hù)的資金缺口等“歷史包袱”，特別是高負(fù)債率造成的金融風(fēng)險(xiǎn)必須盡快加以解決。建議在分清中央政府和地方政府的職責(zé)前提下，制定并實(shí)施一個(gè)整體規(guī)劃的、資金來源多渠道的、分階段實(shí)施的解決方案。可以先確定一個(gè)試點(diǎn)地區(qū)(如大型重工業(yè)企業(yè)相對集中的沈陽市鐵西區(qū))，授予地方政府處置國有資產(chǎn)的必要權(quán)力，與財(cái)政部、國有商業(yè)銀行和國有資產(chǎn)管理公司協(xié)調(diào)與合作，通過增加核撥“核呆指標(biāo)”、債轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、拍賣變現(xiàn)、債權(quán)交易、出讓土地使用權(quán)、發(fā)行專項(xiàng)債券等多種形式，集中解決多年遺留的不良債務(wù)問題。
