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摘 要： 論文摘要：信用是市場經(jīng)濟的基石,市場的公正、市場的效率、市場的完善、參與市場競爭的合法權(quán)益,都需要信用的支持和保障。中間業(yè)務(wù)雖然相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)來說,風(fēng)險較小,但是也同樣存在風(fēng)險。 一、引言 近年來,國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中的一個突出現(xiàn)象是中間業(yè)
論文摘要：信用是市場經(jīng)濟的基石,市場的公正、市場的效率、市場的完善、參與市場競爭的合法權(quán)益,都需要信用的支持和保障。中間業(yè)務(wù)雖然相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)來說,風(fēng)險較小,但是也同樣存在風(fēng)險。
一、引言
近年來,國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中的一個突出現(xiàn)象是中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展,無論是中間業(yè)務(wù)的范圍,產(chǎn)品服務(wù)品種,還是在總收入的占比都有了很大程度的擴展與提升,中間業(yè)務(wù)已成為許多銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的“重中之重”。
商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以有效的促進社會高效運行,可以為客戶帶來帶來便利,其意義明顯,具體表現(xiàn)為:中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于提高商業(yè)銀行自身的競爭力,有利于增強金融體系的健康運行,同時有利于銀行監(jiān)管,是我國商業(yè)銀行與國際接軌的必然要求。發(fā)展中間業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行具有重大意義,因此,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平已經(jīng)成為衡量商業(yè)銀行綜合實力的重要標(biāo)準(zhǔn)。但是,中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險不容忽視,它在帶來豐厚利潤的同時也給商業(yè)銀行的安全經(jīng)營帶來隱患。a因此,如何有效的評估中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險、提出防范措施是我國商業(yè)銀行求得生存和發(fā)展而亟待解決的一項重要研究課題和一個不可回避的現(xiàn)實問題。我們要在借鑒西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,探討符合我國國情的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施,以期對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有所裨益。所以,研究中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范措施,對于促進我國商業(yè)銀行的競爭能力、保證我國金融體系的健康運行有著十分重要的現(xiàn)實意義。
二、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其意義
(一)中間業(yè)務(wù)的含義
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有多種劃分方法,傳統(tǒng)的分法是將銀行業(yè)務(wù)分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。所謂中間業(yè)務(wù)是指銀行不運用或較少運用自己的資產(chǎn),以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項,提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù) 。英語中,中間業(yè)務(wù)原文為Intermediary Business,意為居間的、中介的或代理的業(yè)務(wù),因此,中間業(yè)務(wù)也可稱為中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是銀行在辦理資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的過程中衍生出來的,作為一種資產(chǎn)負(fù)債之外的銀行業(yè)務(wù)和占用銀行資產(chǎn)較少的業(yè)務(wù),它在銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)表上一般不能直接反映出來。
(二)中間業(yè)務(wù)的種類
中間業(yè)務(wù)種類繁多,傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、代理收付、代客理財、信托租賃及國際業(yè)務(wù)的信用證、代客買賣外匯等。近二三十年來,適應(yīng)國際國內(nèi)金融市場的變化,銀行的中間業(yè)務(wù)得到了較快的發(fā)展,新興業(yè)務(wù)層出不窮。如由于電子化技術(shù)的發(fā)展,出現(xiàn)了信用卡業(yè)務(wù)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)業(yè)務(wù);由于世界貿(mào)易和資本借貸的發(fā)展,出現(xiàn)了擔(dān)保承諾、代理融通、債務(wù)互換、信息咨詢業(yè)務(wù);特別是為了風(fēng)險規(guī)避和逃避金融監(jiān)管,出現(xiàn)了一大批新的金融衍生業(yè)務(wù),變稱收費性業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)。這些新興業(yè)務(wù)大多屬于中間業(yè)務(wù)范疇。
為了進一步落實2001年7月發(fā)布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,中國人民銀行根據(jù)我國的具體情況,將中間業(yè)務(wù)分為九大類,具體如下:
1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù),包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù),指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)。
2、銀行卡業(yè)務(wù),包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)。銀行卡是由經(jīng)授權(quán)金融機構(gòu)(主要指商業(yè)銀行)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
3、代理類中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù),包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。
4、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保業(yè)務(wù),承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證等。
5、承諾類中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行在未來某一日按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù),主要指貸款承諾,包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。
6、交易類中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要,利用各種金融工具進行的資金交易活動,主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等。
7、基金托管業(yè)務(wù),指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托,安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn),為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作。包括封閉式和開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金托管業(yè)務(wù)。
8、咨詢顧問類業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢,收集和整理有關(guān)信息,并通過對這些信息以及銀行的客戶資金運動的記錄和分析,并形成系統(tǒng)的資料和方案,提供給客戶,以滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。例如信息咨詢、財務(wù)顧問等。
9、其他類中間業(yè)務(wù),包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。
(三)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義
1.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是實現(xiàn)利潤最大化必不可少的業(yè)務(wù)內(nèi)容
從現(xiàn)代銀行的發(fā)展史,我們可以看到,銀行經(jīng)營的盈利點總是隨著社會經(jīng)濟生活的變化而不斷變化的。從最初的貨幣兌換到存貸款業(yè)務(wù),從證券投資到多種經(jīng)營,就是一個不斷進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的歷史,就是從一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向另一種新興業(yè)務(wù)的歷史。我國30多年經(jīng)濟體制改革,國民收入分配格局己經(jīng)發(fā)生了根本性變革,儲蓄和投資主體由計劃經(jīng)濟時期的政府轉(zhuǎn)變?yōu)榫用駛�人和企業(yè),居民成為儲蓄主體,企業(yè)成為投資主體,銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)發(fā)展受到極大限制。在商業(yè)銀行單一貸款資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況下,尤其是在防范金融風(fēng)險,實行嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度等約束條件下,普遍存在“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象使其獲利能力大大降低。
2.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是應(yīng)對激烈競爭的需要
我國加入WTO后,外資金融機構(gòu),其業(yè)務(wù)經(jīng)營的限制將逐步取消。與中資銀行龐大的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和長期的本土關(guān)系相比,外資銀行經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)仍然存在成本高,利潤低,風(fēng)險大等問題。而中間業(yè)務(wù)成本低,利潤高,風(fēng)險小的特點,必將成為外資銀行在華業(yè)務(wù)競爭的切入點。從某種意義上說,未來銀行的競爭,就是銀行新興業(yè)務(wù)的競爭,重點是中間業(yè)務(wù)的競爭。因此,面對國內(nèi)、國際金融激烈的競爭,尤其是面對產(chǎn)品眾多、服務(wù)全面的全能制外資銀行的挑戰(zhàn),我國商業(yè)銀行必須創(chuàng)新業(yè)務(wù),完善功能,增強自身競爭力。
3.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是樹立形象、帶動存貸業(yè)務(wù)的需要
商業(yè)銀行利用中間業(yè)務(wù)服務(wù)面廣、形式多樣、機動靈活的特點服務(wù)于社會經(jīng)濟生活,有利于與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系,增強客戶對銀行的信任度和信賴性,樹立良好的市場形象,從而對傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)起到穩(wěn)定和帶動作用。有一些中間業(yè)務(wù),經(jīng)過試點,積極創(chuàng)造條件,即使在目前分業(yè)經(jīng)營的情況下,也是完全必要而又可能開展的。在商業(yè)銀行法之后出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》明確規(guī)定,在經(jīng)過央行批準(zhǔn)后,可以開辦金融衍生業(yè)務(wù),代理證券業(yè)務(wù)以及投資基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問等投資銀行業(yè)務(wù) 。這可以被看作是管理層在銀行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理體制下的一種大膽的嘗試。這對于正在尋求利潤增長點的商業(yè)銀行來說,是一個很好的機遇,要抓住機遇,大膽地創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
4.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新可以有效降低經(jīng)營成本、增強資金流動性
根據(jù)中間業(yè)務(wù)的定義可知,多數(shù)中間業(yè)務(wù)交易費用較低,不運用或較少運用銀行資金,大大降低了銀行的經(jīng)營成本和風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)不列入資產(chǎn)負(fù)債表之內(nèi),不必為此類活動提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,也降低了管理成本。中間業(yè)務(wù)中的許多金融產(chǎn)品,具有可轉(zhuǎn)讓性,從而增強了銀行資產(chǎn)的流動性。如商業(yè)銀行通過有追索權(quán)的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓,將流動性較差的貸款證券化后出售,獲得新的資金來源。再如發(fā)行備用信用證安排票據(jù)發(fā)行便利等,或者以銀行的信用與信用評估能力滿足客戶的貸款需求等等。
三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險分析
(一)各類中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況
根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》,商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險包括:信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險。這些類型的風(fēng)險在銀行各類中間業(yè)務(wù)都有所表現(xiàn),但是不同風(fēng)險對不同類別中間業(yè)務(wù)的影響卻有較大差別。總體上說結(jié)算性、代理性、服務(wù)性中間業(yè)務(wù)風(fēng)險性較低,融資性中間業(yè)務(wù)風(fēng)險雖然較高,但風(fēng)險來源并不是銀行作為中介者所產(chǎn)生的,而是銀行作為貸款者所產(chǎn)生的,其實質(zhì)是信貸風(fēng)險。剔除這一因素,融資性中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險也是十分小的。相比之下,擔(dān)保類與避險類中間業(yè)務(wù)風(fēng)險較大。在這種條件下,商業(yè)銀行開展各類中間業(yè)務(wù)就應(yīng)該有不同的風(fēng)險估算。
具體來說,我們從各類中間業(yè)務(wù)主要涉及風(fēng)險的性質(zhì)來比較狹義中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)。我們將巴塞爾委員會所列8類風(fēng)險按性質(zhì)分為市場性風(fēng)險、管理性風(fēng)險、政策法律風(fēng)險、遞延風(fēng)險。市場性風(fēng)險是由市場狀況不確定性所產(chǎn)生的風(fēng)險,政策法律風(fēng)險是由國家政策法律變動或銀行法律文本漏洞所引發(fā)的風(fēng)險,管理性風(fēng)險是管理疏漏或銀行內(nèi)部人員職業(yè)道德缺乏所引發(fā)的風(fēng)險,遞延風(fēng)險主要指上述各類風(fēng)險在社會中傳播所進一步引發(fā)的風(fēng)險。在風(fēng)險性質(zhì)分類基礎(chǔ)上,我們發(fā)現(xiàn),結(jié)算性、代理性、服務(wù)性中間業(yè)務(wù)主要涉及到管理性風(fēng)險,而很少涉及市場性風(fēng)險,融資性中間業(yè)務(wù)所面臨的市場性風(fēng)險主要來源于其信貸風(fēng)險,相比之下,擔(dān)保性和避險性中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要來源于市場狀況的變化。
(二)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的特點
1.分散性
中間業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營業(yè)務(wù),商業(yè)銀行的信貸、籌資、信用卡、國際金融、電腦信息等部門都與中間業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián),風(fēng)險點較多,防范風(fēng)險的難度較大,風(fēng)險分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。
2.自由性
目前,許多中間業(yè)務(wù)的開展沒有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制,尤其是金融衍生工具類中間業(yè)務(wù),大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本金,無規(guī)模的限制,只要交易雙方認(rèn)可,就可達(dá)成某些業(yè)務(wù)協(xié)議。這樣雖然能刺激中間業(yè)務(wù)的擴張,但是潛伏著巨大的風(fēng)險。
3.隱蔽性強 在現(xiàn)代科技支持下,銀行信用卡、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、ATM機、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新手段和創(chuàng)新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn),同時,也加大了中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險。另外,中間業(yè)務(wù)中的大部分業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上,這使得許多業(yè)務(wù)的開展不能在財務(wù)報表上得到真實反映,其結(jié)果是在相當(dāng)程度上影響了管理人員對中間業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險做出正確的認(rèn)識和分析,也使得金融監(jiān)管當(dāng)局無法對銀行的。
4.估算難度高
對于大量的不斷出現(xiàn)的創(chuàng)新工具,單筆業(yè)務(wù)量相對較小但種類繁多,要運用傳統(tǒng)的風(fēng)險識別評價及決策方法來準(zhǔn)確衡量這些業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度是非常困難的。而且,中間業(yè)務(wù)的交易,尤其是衍生金融工具,主要集中在銀行的證券商手中,有交易集中化的趨勢,這種集中化的趨勢和中間業(yè)務(wù)的高杠桿率聯(lián)系在一起,使得從事衍生金融工具的交易即存在較大盈利的可能,同時也必然潛伏著巨大損失的可能。
四、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及成因
在高級金融發(fā)展史上,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展己有160多年的歷史,近二三十年發(fā)展尤為迅速。自20世紀(jì)80年代以來,西方國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)以驚人的速度迅猛發(fā)展。隨著1988年《巴塞爾協(xié)議》的簽訂和實施,中間業(yè)務(wù)已成了銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點。經(jīng)過幾次大的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險事件后,各國銀行對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制也得到了加強。
隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的確立和完善,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)除了交易類中間業(yè)務(wù)沒有開辦以外,其他各類中間業(yè)務(wù)都有了一定的發(fā)展。從中間業(yè)務(wù)占總收入的比重來看,不同的商業(yè)銀行都有較大的提高。目前工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行該項指標(biāo)分布在18%-29%的區(qū)間內(nèi)。新興商業(yè)銀行的比例普遍高于國有商業(yè)銀行,集中分布在22%~34%之間。 但就總體而言,我國中間業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模偏小,范圍較窄,而且地區(qū)之間、行業(yè)之間、業(yè)務(wù)品種之間發(fā)展很不平衡。在中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理方面,人民銀行雖然已經(jīng)制定了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、((商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引))和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》, 但還沒有完備的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險防范機制,中間業(yè)務(wù)防范的主要問題體現(xiàn)在以下幾方面。
(一)防范風(fēng)險的組織結(jié)構(gòu)不合理
我國商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)上的缺陷更多的表現(xiàn)在四大國有商業(yè)銀行身上,其他新興的商業(yè)銀行雖然在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和四大行有所不同,但其組織結(jié)構(gòu)和四大行的差別不大。我國商業(yè)銀行采用的是一級法人的總分行制,分支機構(gòu)層次之多、之廣是罕見的,尤其是國有商業(yè)銀行。這種機構(gòu)設(shè)置造成管理困難,信息傳遞不暢,是一種粗放式經(jīng)營,主要表現(xiàn)在:一是重傳統(tǒng),輕創(chuàng)新,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展嚴(yán)重依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù);二是重規(guī)模、輕效益,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然沒有走出粗放經(jīng)營的路子,相當(dāng)長一段時間以來中間業(yè)務(wù)所處的從屬地位,再加上不少業(yè)務(wù)尚未規(guī)定收費標(biāo)準(zhǔn),使得中間業(yè)務(wù)普遍缺乏成本核算意識,也沒有較強的效益觀念,不僅沒有成為新的效益增長點,反而成為制約效益提高的成本耗費源,給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營上的風(fēng)險。
商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行龐大、重疊的機構(gòu)設(shè)置,內(nèi)部機構(gòu)的多頭管理,使商業(yè)銀行職能和效率的提高受到嚴(yán)重影響,管理的廣度和深度受到嚴(yán)重制約。多頭管理影響了下級行的日常工作,也加重了下級行的負(fù)擔(dān),使下級行一個時期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、任務(wù)不明確,導(dǎo)致工作效率難以提高。上下級行各內(nèi)部機構(gòu)之間的聯(lián)系被緊緊限制在一個狹小的范圍之內(nèi),形成條塊分割,因而不能發(fā)生多方聯(lián)系,掌握全面情況。目前,銀行經(jīng)營收入主要依靠存貸利差收入的大背景沒有改變,上級行對下級行的考核主要還是以存貸款規(guī)模為主,輔以資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)考核。各基層領(lǐng)導(dǎo)出于對政績的追求,將中間業(yè)務(wù)當(dāng)作向客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、吸收和穩(wěn)定存款的一種附帶性手段,而且開展中間業(yè)務(wù)的動機不在于追求利潤最大化,而是夸大市場份額,分支機構(gòu)考慮的是沒有個人風(fēng)險責(zé)任前提下的業(yè)績,對中間業(yè)務(wù)開展過程中的好與壞,風(fēng)險程度的高與低則不予重視,致使銀行在中間業(yè)務(wù)中出現(xiàn)隨意確定收費標(biāo)準(zhǔn),少收費、無償服務(wù)甚至墊付資金的惡性競爭局面。在實際工作中,相當(dāng)一部分銀行用銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的思想去經(jīng)營中間業(yè)務(wù),以吸收多少存款作為是否開辦中間業(yè)務(wù)及其開展好壞的標(biāo)準(zhǔn)。這種不講價格,不計成本,致使銀行信用價值扭曲錯位的做法,給中間業(yè)務(wù)的開展埋下了大量風(fēng)險隱患。
(二)風(fēng)險防范制度不完善
第一,缺乏一套完整的防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理辦法及操作程序,在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面存在發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃不明確、缺乏全局性的問題。由于我國金融業(yè)實行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營模式,造成各商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營原則、經(jīng)營范圍掌握不準(zhǔn),完全由各行根據(jù)自己的理解實施,缺乏規(guī)范性和長期性。組織管理機制不健全,即使是《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》也只是一個指導(dǎo)性文件,缺乏具體的實施細(xì)則,特別是對于如何開展審批制的中間業(yè)務(wù)缺乏一定的可操作性,缺乏對中間業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管和完善的風(fēng)險防范機制,容易使各商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的組織管理考核缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性,致使商業(yè)銀行難以建立一套完善的、規(guī)范的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營制度和風(fēng)險評估與監(jiān)控制度,導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)在開展中出現(xiàn)無序競爭的混亂局面,嚴(yán)重影響了中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二,中間業(yè)務(wù)內(nèi)控制度有待改善。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),具有高負(fù)債、高風(fēng)險、容易成為犯罪分子作案的目標(biāo)等特點,客觀上要求建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度,以防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險。目前,人民銀行在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中,專門制定了中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度,但僅僅是制度,沒有完全落實到經(jīng)營實踐中去,致使中間業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險案例頻頻發(fā)生,如信用證墊款、銀行承兌匯票墊款,并未采取有效措施加以控制。內(nèi)部控制制度落實不力還表現(xiàn)在沒有按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年11月公布的《關(guān)于內(nèi)部控制制度的評價原則》,對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制從管理層營造監(jiān)管與控制的文化氛圍、風(fēng)險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)管、銀行監(jiān)管部門對內(nèi)部控制制度的評價等8個方面進行評價。
第三,中間業(yè)務(wù)的會計制度及信用評估制度尚沒有形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)有的會計標(biāo)準(zhǔn)不能反映中間業(yè)務(wù)對資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)科目的影響,尤其當(dāng)金融衍生工具出現(xiàn)后,無法確定其市場價值,傳統(tǒng)的會計記帳方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險。西方各國金融監(jiān)管部門為改變這一現(xiàn)狀,紛紛表示要盡早統(tǒng)一中間業(yè)務(wù)和會計標(biāo)準(zhǔn)。目前,由于我國社會主義市場經(jīng)濟還處于發(fā)展初期,社會信用意識淡薄,信用制度尚不健全,微觀經(jīng)濟主體的信用觀念較差,隨意違約、無理拒付、拖欠和逃廢債的現(xiàn)象還比較普遍,對信用的法制保障不完備。這給中間業(yè)務(wù)的信用評估制度的建立帶來困難。
(三)金融監(jiān)管滯后
其一,金融監(jiān)管理念和方式滯后。忽視效率的單一目標(biāo)監(jiān)管創(chuàng)造不出股票價值的市場環(huán)境,公平競爭的市場是金融機構(gòu)化解風(fēng)險不可缺少的金融環(huán)境,但在我國,國家更加突出了金融安全,實施嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營模式,這種做法在防止金融機構(gòu)之間惡性競爭的同時,一些合理的、有助于增進金融體系效率的競爭也遭到人為的遏制。與此同時,現(xiàn)行的合規(guī)性監(jiān)管壓制了金融機構(gòu)開展中間業(yè)務(wù)的主觀能動性。所謂合規(guī)性監(jiān)管,就是規(guī)定金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍,要求金融機構(gòu)只能在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動,違規(guī)則要受到嚴(yán)厲處罰,處罰對象包括違規(guī)機構(gòu)和機關(guān)責(zé)任人。這種合規(guī)性監(jiān)管對于維護金融安全發(fā)揮了重要作用,但這種安全是以犧牲效率為代價的。特別是由于處罰時掌握政策及把握尺度的差異,及各金融機構(gòu)在理解法規(guī)和執(zhí)行時的差異,導(dǎo)致金融機構(gòu)在開展中間業(yè)務(wù)時帶有很強的被動性,造成各商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營原則、經(jīng)營范圍掌握不準(zhǔn),完全由各行根據(jù)自己的理解實施,缺乏規(guī)范性和長期性,同時也不能很好的引導(dǎo)金融機構(gòu)正確處理好中間業(yè)務(wù)開展過程中安全與效率的關(guān)系。
其二,金融監(jiān)管的法規(guī)政策具有滯后性。多年來我國商業(yè)銀行賴以生存的幾大法規(guī),如《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等,幾乎很少涉及中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范問題,對金融機構(gòu)不斷推出的中間業(yè)務(wù)缺乏必要的法律支持,對新工具、新品種和新技術(shù)推廣、運用所引發(fā)的法律責(zé)任等缺乏應(yīng)有的界定。 雖然頒布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,但沒有配套的實施細(xì)則,更不用說對商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險進行規(guī)范性管理。隨著金融創(chuàng)新活動的增加,使得金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊,業(yè)務(wù)定義逐步增多,這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求,但在實際操作中,監(jiān)管乏力。目前對商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的競爭規(guī)則、收費規(guī)則、收費標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管辦法等還沒有,或是不完善、不健全,使得商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)競爭中的風(fēng)險太大。為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平衡發(fā)展,需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī),增強基層央行監(jiān)管的可操作性。
其三,被動的事后監(jiān)管突出了中間業(yè)務(wù)發(fā)展的負(fù)面效應(yīng)。監(jiān)管部門只注重對金融機構(gòu)的違規(guī)行為進行批評、處分、處罰,而不是對金融機構(gòu)的合法有益的經(jīng)營行為進行表揚、獎勵;對金融機構(gòu)各種超出現(xiàn)行規(guī)定的行為不是結(jié)合實際的進行具體分析,加以疏通和引導(dǎo),而是不加研究的予以堵截和取締。監(jiān)管部門總是在出了金融風(fēng)險以后再去充當(dāng)“消防隊”,而不是在風(fēng)險發(fā)生前,積極主動加強監(jiān)管去控制。這種情況之下,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險效應(yīng)無疑被放大了。
(四)風(fēng)險量化管理工作幾近空白
商業(yè)銀行在進行中間業(yè)務(wù)活動時的風(fēng)險控制是極為關(guān)鍵的事情,要做到有效的控制風(fēng)險,首先就應(yīng)該對風(fēng)險程度進行分析,計算各種業(yè)務(wù)品種風(fēng)險的大小、本銀行所能夠承擔(dān)的風(fēng)險程度等。商業(yè)銀行用于度量各種中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的體系應(yīng)該是健全而精確的,風(fēng)險度量及風(fēng)險度量的處理過程應(yīng)足夠健全,能精確的反映銀行所面臨的多種類型的風(fēng)險,為銀行決策者提供一個準(zhǔn)確的風(fēng)險度量標(biāo)準(zhǔn)。但在現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行開展的中間業(yè)務(wù)過程中,幾乎很少考慮中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險,更不用說對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險進行度量,造成這種現(xiàn)狀的原因主要是經(jīng)營管理者對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險沒有超前的意識及理論分析的落后。
五、國際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的經(jīng)驗借鑒
國外商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)己有幾十年的歷史,其對如何開展中間業(yè)務(wù)有著豐富的經(jīng)驗,同時各國也在實踐中積累了大量中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理控制的經(jīng)驗,都對我們有著十分重要的借鑒意義。
西方國家商業(yè)銀行在70年代以前業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定,在經(jīng)營管理上主要關(guān)心的是如何加強對資產(chǎn)負(fù)債謹(jǐn)慎管理的問題。70年代以后,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展使商業(yè)銀行面臨著新的風(fēng)險,對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理成為風(fēng)險管理的重要組成部分。西方國家商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理從最初的一般管理、杠桿管理、巴塞爾協(xié)議的靜態(tài)規(guī)則管理,發(fā)展到現(xiàn)在的以資產(chǎn)組合理論、期權(quán)理論、巴塞爾新資本協(xié)議等為依據(jù)的新型風(fēng)險管理方法,形成了包括市場風(fēng)險披露機制、風(fēng)險價值理論(VaR)、信用風(fēng)險披露機制、風(fēng)險預(yù)警機制的風(fēng)險管理體系,從測算靜態(tài)的中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r發(fā)展到建立積極的動態(tài)金融風(fēng)險管理系統(tǒng)。
(一)國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模式
1.董事會直接負(fù)責(zé)的風(fēng)險管理機制
董事會負(fù)責(zé)風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定,通過專門機構(gòu),如風(fēng)險審計委員會(常設(shè)機構(gòu)為風(fēng)險審計部)或稽核委員會(稽核部),對全行的各類風(fēng)險進行全面監(jiān)測。現(xiàn)代風(fēng)險管理系統(tǒng)強調(diào)風(fēng)險管理部門既要與各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通,同時又十分強調(diào)風(fēng)險管理部門的獨立性和對風(fēng)險管理的全面系統(tǒng)性。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離,改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時,以獨立風(fēng)險管理部門為中心的銀行高級管理層則建立另一套風(fēng)險控制框架,實行風(fēng)險的自我控制與管理。組織機構(gòu)上,一是設(shè)立對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險進行控制的管理部門;二是設(shè)立對業(yè)務(wù)部門、管理部門的各類風(fēng)險進行全面管理的部門,如稽核部或內(nèi)部審計部,對CEO負(fù)責(zé)。內(nèi)控機制上,規(guī)定內(nèi)部嚴(yán)格的中間業(yè)務(wù)操作規(guī)章,嚴(yán)密的內(nèi)部審計制度,及對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的科學(xué)量化方法。
2.科學(xué)的風(fēng)險管理模型
隨著信息技術(shù)和計量經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展,國際先進銀行的風(fēng)險管理廣泛運用了數(shù)理統(tǒng)計和分析模型。在市場環(huán)境較為成熟且積累了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫的條件下,這種經(jīng)大量真實歷史數(shù)據(jù)驗證和調(diào)整的各類風(fēng)險管理模型,能夠較為準(zhǔn)確地預(yù)測、監(jiān)測和度量銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險,操作風(fēng)險,甚至在一定程度上還能夠監(jiān)測銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險,從而大大提高了中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理能力和效果。
3.適宜的法律制度環(huán)境和完善的內(nèi)部法律風(fēng)險控制制度
在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下,金融監(jiān)管當(dāng)局奉行“法律無明文禁止即許可”的監(jiān)管理念,大大促進了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展。但是寬松的監(jiān)管法律環(huán)境并不意味著西方國家法律對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展的自由放任。長期的監(jiān)管實踐和銀行立法的發(fā)展,西方國家逐漸確立了一個明晰的銀行監(jiān)管法律框架,覆蓋了從銀行成立到銀行倒閉的全過程,保障了銀行合法經(jīng)營的權(quán)利,也保障了監(jiān)管當(dāng)局依法有效監(jiān)管。銀行自身則通過完善的內(nèi)部法律風(fēng)險控制制度保障中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,并重視內(nèi)部法律機構(gòu)的建設(shè)及其職能的發(fā)揮。
(二)國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方法
1.針對銀行信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法
《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于銀行信用風(fēng)險(包括中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信用風(fēng)險)的計量和管理特別強調(diào)銀行內(nèi)部評級方法,內(nèi)部評級方法已成為商業(yè)銀行風(fēng)險控制與管理的重要方法,它是在歸納了由于借款人不能履行還款責(zé)任而造成的損失風(fēng)險后對特定貸款進行的評級。風(fēng)險評級是銀行揭示貸款風(fēng)險的主要指標(biāo),是一種有效的信用風(fēng)險管理工具,多用于信貸風(fēng)險管理的一個或幾個領(lǐng)域,包括指導(dǎo)貸款的受理、貸款組合和管理報告,呆賬準(zhǔn)備金或資本金充足性分析、利潤及貸款定價分析,作為參數(shù)來建立正式的貸款組合風(fēng)險管理模型等。內(nèi)部評級方法的優(yōu)點在于加入了外部評級通常不能得到的客戶信息,比如銀行可以監(jiān)督客戶的賬目,了解貸款的保證與抵押情況,還可以對單個中小型公司通過內(nèi)部評級進行信用質(zhì)量評估,可以對沒有評級的大客戶通過詳細(xì)的分析后進行評級。巴塞爾委員會鼓勵各銀行進一步開發(fā)和強化內(nèi)部信用風(fēng)險管理的方法和測量風(fēng)險的技術(shù),而不要過多地依賴于外部信用評級機構(gòu)的評估。此外,內(nèi)部信用評估方法與資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型有許多類似之處,不斷精確的信用風(fēng)險管理技術(shù)為進一步應(yīng)用資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型估計資本充足率鋪平了道路。
2.風(fēng)險價值法(VaR)
在各種市場風(fēng)險管理方法中VaR方法近年最為引人矚目,目前己有超過1000家的銀行、非銀行金融機構(gòu)把VaR方法作為金融衍生工具風(fēng)險管理的手段,許多銀行和法規(guī)制定者開始把這種方法作為衡量風(fēng)險的一種標(biāo)準(zhǔn)來看待。VaR的實質(zhì)是,在正常的市場條件和給定的置信水平(通常是95%或99%)上,在給定的持有期間內(nèi),某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。或者說,在正常的市場條件和給定的時間段內(nèi),該投資組合發(fā)生VaR值損失的概率僅為給定概率水平(置信水平)。
3.風(fēng)險調(diào)整的資本收益法(RAROC)
風(fēng)險調(diào)整的資本收益是收益與VaR值的比值。銀行用這種方法對其資金使用進行決策時,不是以盈利的絕對水平作為評判基礎(chǔ),而是以該資金投資風(fēng)險基礎(chǔ)上的盈利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。投資收益與風(fēng)險之間存在著高度的負(fù)相關(guān)關(guān)系。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè),對投資虧損及其后果十分敏感。但是,承擔(dān)風(fēng)險是盈利的前提。商業(yè)銀行存在與發(fā)展的關(guān)鍵是,在風(fēng)險與收益之間尋找一個恰當(dāng)?shù)钠胶恻c,這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險值的大小,該風(fēng)險值越大,投資報酬貼現(xiàn)就越多。RAROC可用于業(yè)績評估,如果交易員從事高風(fēng)險的投資項目,那么即使利潤再高,由于VaR值較高,RAROC值也不會很高,其業(yè)績評價也就不會很高。巴林銀行倒閉、大和銀行虧損等事件,都是由于對某一個人業(yè)績評價不合理所致。即只考慮到某人的盈利水平,沒有考慮到他在獲得盈利的同時承擔(dān)的風(fēng)險而對其進一步重用的結(jié)果。RAROC方法用于業(yè)績評估,可以較真實地反映交易人員的經(jīng)營業(yè)績,并對其過度投機行為進行限制,有助于避免大額虧損現(xiàn)象的發(fā)生。
4.全面風(fēng)險管理模式
全面風(fēng)險管理是指對銀行內(nèi)部各層次業(yè)務(wù)單位,各種類風(fēng)險進行通盤管理,這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險,以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合,承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中,依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險進行測量、加總,且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對一風(fēng)險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行本身產(chǎn)生的一種需求。
5.資產(chǎn)組合調(diào)整
資產(chǎn)組合調(diào)整是銀行吸取證券投資組合經(jīng)驗而發(fā)展出的一系列方法,它是在不提高成本的前提下,對已經(jīng)形成的資產(chǎn)組合進行科學(xué)調(diào)整,以達(dá)到利潤最大的風(fēng)險管理方法。這些方法主要包括貸款證券化、收購兼并、信用衍生產(chǎn)品,等等。
六、強化我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策
在開展中間業(yè)務(wù)的過程中,使收益最大而損失最小是商業(yè)銀行防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的根本目的。全面認(rèn)識風(fēng)險只是風(fēng)險管理的一個良好開端,正確評估風(fēng)險為風(fēng)險防范提供了目標(biāo),要想達(dá)到控制風(fēng)險的目的,關(guān)鍵是做好風(fēng)險防范。
(一)增強商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識
我國商業(yè)銀行面對外資銀行的競爭壓力,必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念,增強中間業(yè)務(wù)發(fā)展中的創(chuàng)新意識和風(fēng)險意識,加大中間業(yè)務(wù)開拓創(chuàng)新的力度,提高競爭能力。
1.正確理解中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系
積極開拓中間業(yè)務(wù)已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢。從某種意義上講,現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展史就是金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的歷史。目前,我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)普遍存在著創(chuàng)新慢、服務(wù)大同小異等弊病,很大的原因就是在較長的時期內(nèi),我國商業(yè)銀行在經(jīng)營觀念上存在著偏差,沒有對自己的業(yè)務(wù)發(fā)展進行準(zhǔn)確定位。受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論影響,我國的商業(yè)銀行普遍只重視開拓存貸業(yè)務(wù),而未能從經(jīng)營戰(zhàn)略的角度來考慮中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。現(xiàn)在國內(nèi)商業(yè)銀行雖已意識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性,但仍然缺乏創(chuàng)新意識和風(fēng)險意識。當(dāng)前我國商業(yè)銀行要提高自己的競爭能力,就必須在中間業(yè)務(wù)的開拓方面取得突破性進展,而加強風(fēng)險意識又是中間業(yè)務(wù)良好發(fā)展的保證,為此,應(yīng)加強中間業(yè)務(wù)的系統(tǒng)管理與長遠(yuǎn)規(guī)劃工作。商業(yè)銀行要堅持“有所為,有所不為”的方針,對中間業(yè)務(wù)的研發(fā)、推廣等作出科學(xué)、合理、系統(tǒng)的規(guī)劃和部署;要加強市場調(diào)研,明確市場定位,把握中間業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和規(guī)律,根據(jù)中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要求,合理配置資金、技術(shù)和人力等資源,建立健全中間業(yè)務(wù)開發(fā)推廣組織體系,統(tǒng)一協(xié)調(diào)好中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)、推廣工作:要建立健全中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的管理制度和運作程序,逐步改變中間業(yè)務(wù)目前存在的業(yè)務(wù)水平低、條塊分割、管理分散、協(xié)調(diào)配合不當(dāng)、難以形成合力的局面,有計劃、有步驟、有重點、分層次地推進中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
2.正確認(rèn)識中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險
隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,風(fēng)險已不容忽視。首先,由于社會發(fā)展的復(fù)雜化和經(jīng)濟活動的國際化,原有簡單的以存貸款為內(nèi)容的銀行和客戶之間的債權(quán)債務(wù)雙邊關(guān)系已無法反映多邊信用關(guān)系,商業(yè)銀行為滿足社會經(jīng)濟活動對信用中介的需要推出了大量以擴大信用中介范圍為內(nèi)容和特征的擔(dān)保、承諾、承兌、信用證等中間業(yè)務(wù)都存在著很大的風(fēng)險。其次,隨著金融的自由化和金融市場的國際化,金融業(yè)競爭日趨加劇,商業(yè)銀行的競爭環(huán)境變得十分嚴(yán)峻。比如,由于直接融資的發(fā)展,商業(yè)銀行的大量存款流入股市、債市,嚴(yán)重影響了貸款業(yè)務(wù)的開展,降低了利差收入。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上受到了非銀行金融機構(gòu)、金融市場和國外同業(yè)的嚴(yán)重挑戰(zhàn),為了穩(wěn)定自己的利潤水平,提高自身的盈利能力,不斷推出代理類中間業(yè)務(wù)。由于風(fēng)險總是和收益相伴而生,所以,在代理租賃和代理融通業(yè)務(wù)中,仍需墊付資金,盡管在性質(zhì)上是代理業(yè)務(wù),不承擔(dān)風(fēng)險并擁有追索權(quán),但風(fēng)險仍是客觀存在的。第三,由于金融監(jiān)管的加強和銀行經(jīng)營風(fēng)險的增加,商業(yè)銀行為規(guī)避監(jiān)管的限制或為規(guī)避風(fēng)險,加大了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。盡管表外業(yè)務(wù)不等于中間業(yè)務(wù),但表外業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)中的一種特殊的、有一定風(fēng)險的業(yè)務(wù),豐富了中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,同時也給商業(yè)銀行對風(fēng)險的控制提出了更高的要求。
(二)強化商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范
由于我國市場經(jīng)濟體制尚不完善和商業(yè)銀行自身的管理水平有限,相當(dāng)程度上制約了商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)過程中接受新的風(fēng)險管理理念和運用先進的風(fēng)險管理技術(shù),有效評估和防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。為此,我國商業(yè)銀行必須強化對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范,以保證中間業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。
1.提高中間業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制人才的專業(yè)水平
培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)金融人才是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類繁多、涉及面廣、服務(wù)內(nèi)容復(fù)雜、服務(wù)領(lǐng)域?qū)?中間業(yè)務(wù)涉及到金融、財會、法律、稅收、資產(chǎn)管理、工程等多項領(lǐng)域,要拓展中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域,滿足客戶的多方面需求,就必須有一支包括各類專門人才的復(fù)合型隊伍。目前,中間業(yè)務(wù)專業(yè)人才的不足與拓展業(yè)務(wù)的迫切性形成了十分突出的矛盾,我國商業(yè)銀行迫切需要優(yōu)化人力資源配置。
首先,要加強對員工的教育培訓(xùn),對不同層次的人員安排不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,提高現(xiàn)有員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),以適應(yīng)業(yè)務(wù)的急需。同時從現(xiàn)有的從業(yè)人員中選拔學(xué)習(xí)成績好、綜合素質(zhì)高的優(yōu)秀人才進行培訓(xùn),重點進行中間業(yè)務(wù)知識以及外語、計算機、經(jīng)濟理論及公關(guān)藝術(shù)等方面的培訓(xùn),從事中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的專業(yè)工作,以利于防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。其次,可以從社會和大專院校,從沿海發(fā)達(dá)城市的商業(yè)銀行甚至國外,引進一批具有較深理論知識和豐富實踐經(jīng)驗的中高級金融人才,從而提高整個中間業(yè)務(wù)隊伍的素質(zhì)。再次,建立中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開發(fā)部,樹立“以市場為導(dǎo)向,以客戶為中心”的經(jīng)營理念,既要研究市場狀況和市場需求,又要研究國外同業(yè)的產(chǎn)品動態(tài)和產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)驗,培養(yǎng)出一批開發(fā)中間業(yè)務(wù)的人才。
我們要認(rèn)識到是否擁有優(yōu)秀的人才是現(xiàn)代金融企業(yè)興衰的關(guān)鍵,因此要善于發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)人才,制定具有前瞻性的人才培養(yǎng)計劃,還要積極吸引和留住人才,建立健全科學(xué)有效的激勵和約束機制,對金融企業(yè)實行與績效掛鉤,與責(zé)任和風(fēng)險相稱的薪酬制度,打破企業(yè)內(nèi)部的平均主義。總之,要全面實施人才戰(zhàn)略,建立有效的激勵約束機制是我國商業(yè)銀行應(yīng)對入世挑戰(zhàn)的緊迫任務(wù)。同時還要合理使用和管理人才,建立知人善任、人盡其才的用人制度,逐步實行金融企業(yè)各級管理人員的公開競聘,破除“官本位”。只有有了高素質(zhì)的人才,中間業(yè)務(wù)才有了發(fā)展的基礎(chǔ)條件,我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才會得到迅猛發(fā)展。
2.加強中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險防范的國際合作
我國加入WTO后,對外開放度不斷提高,金融風(fēng)險也往往和涉外業(yè)務(wù)相聯(lián)系,所以,我國商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務(wù)中,必須提高防范和控制風(fēng)險的能力,學(xué)習(xí)國外銀行風(fēng)險管理的先進經(jīng)驗,加強國內(nèi)商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險控制方面的國際合作。首先,通過央行、銀監(jiān)會或銀行同業(yè)協(xié)會的協(xié)調(diào)作用,規(guī)范同業(yè)在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競爭,防止不公平競爭現(xiàn)象的出現(xiàn),使我國商業(yè)銀行根據(jù)自身經(jīng)營特色的強弱差異,有選擇地確定自身中間業(yè)務(wù)重點發(fā)展的差異化競爭戰(zhàn)略的逐步形成;其次,鼓勵國內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展代理行關(guān)系,利用雙方的信息和信用優(yōu)勢,大力開展對客戶的各種信息和信用咨詢業(yè)務(wù);再次,大力發(fā)展國際業(yè)務(wù)中的信用證、銀行保函、國際托收、匯款和押匯業(yè)務(wù),并根據(jù)國內(nèi)外客戶的需求適時開展國內(nèi)、國際保理業(yè)務(wù)和國內(nèi)信用證;最后,發(fā)展國內(nèi)外培訓(xùn)工作,通過到國外培訓(xùn)和聘請國外專業(yè)人才到國內(nèi)任職或當(dāng)顧問的方法,推進中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和風(fēng)險控制工作規(guī)范而健康地發(fā)展,增強我國商業(yè)銀行的綜合競爭能力,逐步與國際接軌。另外,隨著人民幣利率和匯率的逐步市場化,分業(yè)界限逐步模糊,商業(yè)銀行可不斷拓展與利率和匯率有關(guān)的衍生工具業(yè)務(wù)來為風(fēng)險防范服務(wù)。
3.加快中間業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的現(xiàn)代化進程
隨著計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛使用,各種金融產(chǎn)品的形態(tài)不斷改造、創(chuàng)新,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)和風(fēng)險防范技術(shù)的運用越來越離不開科技的支撐。
首先,商業(yè)銀行要充分發(fā)揮銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢,建立個人信用、企業(yè)信用、中間業(yè)務(wù)開發(fā)和風(fēng)險評估的數(shù)據(jù)庫,形成大型信息網(wǎng)絡(luò),提高網(wǎng)絡(luò)運行質(zhì)量和效率,為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供信息支持和技術(shù)支持。比如,利用銀行信息處理技術(shù)及數(shù)據(jù)庫技術(shù),發(fā)展代客理財和企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)以避免信用風(fēng)險:利用新開發(fā)的電子清算系統(tǒng)為大客戶提供銷售結(jié)算網(wǎng)絡(luò)服務(wù)以避免系統(tǒng)性風(fēng)險;利用信用評級系統(tǒng)提供的服務(wù)以避免操作風(fēng)險。其次,要利用銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢,建立全國聯(lián)網(wǎng)的信用卡組織體系,并根據(jù)市場和客戶的需求,學(xué)習(xí)國際上“零余額賬戶”的經(jīng)驗,發(fā)展個人現(xiàn)金賬戶管理的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新,以避免違約風(fēng)險。再次,是利用銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢,建立中間業(yè)務(wù)信息處理中心,避免潛在風(fēng)險。商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品后,還必須向客戶推廣應(yīng)用,受到客戶的青睞,才能獲得最大的收益。這就需要有力的信息技術(shù)支持,在市場和客戶之間建立良好的信息交流和反饋機制,進行有效的信息交流和溝通。因此要建立中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新信息披露制度,增強創(chuàng)新信息的透明度。商業(yè)銀行必須積累必要的信息數(shù)據(jù),建立先進的風(fēng)險管理系統(tǒng)和評估系統(tǒng),降低某些潛在的風(fēng)險。
4.建立商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的內(nèi)控機制
首先,要完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作制度,制定與中間業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部授權(quán)制度,按照業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險程度高低、金額大小、操作程度難易等標(biāo)準(zhǔn)來界定相應(yīng)銀行內(nèi)部的各級權(quán)限,確定分、支行經(jīng)營種類與額度;建立有效的核對、監(jiān)控制度,對各種賬證、報表定期進行核對,對現(xiàn)金、有價證券、重要憑證等有形資產(chǎn)及時進行盤點,對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān),對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控等。其次,建立監(jiān)控各類中間業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化,建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng),做到及時、準(zhǔn)確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù),并真實、準(zhǔn)確地向監(jiān)管部門報送報表資料和對外披露信息。第三,對具有信用風(fēng)險的或有資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一授信管理。對或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一的資本金管理,注重對交易類業(yè)務(wù)的頭寸管理和風(fēng)險限額控制,同時完善對客戶的信用評級制度。第四,建立有效的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門應(yīng)對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況、財務(wù)狀況、遵守內(nèi)部規(guī)章制度情況和合規(guī)合法情況進行定期或不定期的獨立審計,并對各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。第五,建立新產(chǎn)品立項、驗收制度。新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)進行可行性研究,按照管理權(quán)限報上級行審批、開發(fā)、驗收,驗收合格后正式投放市場。實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)的制度化、規(guī)范化,保證開發(fā)的金融產(chǎn)品真正滿足客戶需求,實現(xiàn)預(yù)期效益目標(biāo)。基于中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險類別和風(fēng)險程度各不相同,商業(yè)銀行在對中間業(yè)務(wù)進行風(fēng)險控制時,還必須具體情況具體分析,加強統(tǒng)一管理,有的放矢地選擇控制措施。
(三)深化監(jiān)管部門對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管
盡管中間業(yè)務(wù)的吸引力在于它可以有效的規(guī)避風(fēng)險,但中間業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險同樣需要監(jiān)管當(dāng)局高度關(guān)注。目前,我國應(yīng)把金融監(jiān)管作為金融工作中的重中之重,為我國應(yīng)對入世挑戰(zhàn)建立一道安全網(wǎng)。加強金融監(jiān)管,防范金融風(fēng)險,保持金融穩(wěn)定,是順利推進金融發(fā)展的基礎(chǔ),銀行的監(jiān)督機構(gòu)要依法履行監(jiān)管職責(zé),充實監(jiān)管力量,轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念,切實把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對金融企業(yè)和金融市場以及金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管上來。
1.按照《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ制定中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ將所有表外業(yè)務(wù)都包括在衡量資本充足率的指標(biāo)中,而且把表外業(yè)務(wù)進行了分類,并于規(guī)定了不同業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險程度指標(biāo)—信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。通過這個系數(shù)可以把各類表外業(yè)務(wù)折算成表內(nèi)業(yè)務(wù)金額,然后根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目確定風(fēng)險權(quán)數(shù),用這些權(quán)數(shù)將折算出的金額進行加權(quán)匯總,從而得出風(fēng)險資產(chǎn)總額,最后按標(biāo)準(zhǔn)資本充足比率確定這些表外業(yè)務(wù)所需分配的資本數(shù)量。這就使表外業(yè)務(wù)與資本充足比率要求掛起鉤來,從而將其納入《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ資本充足比率體系。這其中的關(guān)鍵在于對表外業(yè)務(wù)的分類和轉(zhuǎn)換系數(shù)的確定,我國中央銀行應(yīng)參照《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ的要求,對應(yīng)確定我國中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù),從而建立一套完整的監(jiān)督指標(biāo)體系,以便對中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進行量化分析。
2.嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入關(guān)
由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險“非零性”的特性,監(jiān)管部門應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入關(guān),即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場發(fā)展變化以及客戶的需求,做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作,推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。首先,監(jiān)管部門應(yīng)嚴(yán)格審查擬開辦業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險性和防范措施、成本和收益預(yù)期、管理人員和業(yè)務(wù)人員配合情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、規(guī)章制度、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)部控制制度等資料的完整性;同時,監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)時的市場情況、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制及自身監(jiān)管能力來確定是否允許商業(yè)銀行擬開辦的業(yè)務(wù)品種。監(jiān)管部門的工作應(yīng)提前介入,通過嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入關(guān),把中間業(yè)務(wù)風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài),不把風(fēng)險帶入市場。
3.強化信息披露監(jiān)管
由于中間業(yè)務(wù)本身固有的特點以及現(xiàn)行財務(wù)報表固定模式的限制,使得它既不能在財務(wù)報表以外作充分揭示,又無法在財務(wù)報表內(nèi)作正式披露。目前我國僅將中間業(yè)務(wù)以注釋或附錄形式反映在財務(wù)報表上的做法已不適應(yīng)加強對中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的要求,因此,應(yīng)盡快制定商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的專項報表,商業(yè)銀行應(yīng)定期報送。可以考慮改進現(xiàn)行財務(wù)報表結(jié)構(gòu)模式,使之符合充分揭示金融衍生工具信息的要求,或是增加若干充分披露金融衍生工具信息特殊需要的補充財務(wù)報表。改進后的財務(wù)報表應(yīng)能反映以下中間業(yè)務(wù)內(nèi)容:第一,對己發(fā)生的金融衍生交易等中間業(yè)務(wù),規(guī)定最低信息披露內(nèi)容,如工具名稱、金額、交易條件、發(fā)生日期等;第二,對于某些能夠合理確認(rèn)和正確計量的中間業(yè)務(wù),可作為正式財務(wù)報表項目,正式反映其較為詳細(xì)的信息,如債權(quán)金額、估計的標(biāo)的價格、變動損益、未來可能的利益或損失等;第三,在財務(wù)報表日對金融衍生工具的公允價值要進行再確認(rèn)和再計量,同時對某些信息予以披露。
4.建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)
隨著金融創(chuàng)新活動的增加,使得金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊,業(yè)務(wù)交叉逐步增加,這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。目前,我國關(guān)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的有關(guān)法規(guī)還不系統(tǒng)完整,不詳細(xì)充實。可考慮在《中央銀行法》及《商業(yè)銀行法》中增加有關(guān)針對中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容。在具體的監(jiān)管過程中,首先,監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)務(wù)能力、財務(wù)狀況等對參與中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的商業(yè)銀行進行資格方面的審查認(rèn)定,在市場準(zhǔn)入階段就嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營能力、財務(wù)狀況、管理素質(zhì)和治理結(jié)構(gòu)以及高級經(jīng)理人員的風(fēng)險防范水平對參與中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進行資格認(rèn)定,從而在市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié)降低風(fēng)險度。其次,對于衍生金融產(chǎn)品等中間業(yè)務(wù),還應(yīng)根據(jù)資本額的大小規(guī)定持倉限額,制定合理的保證金比例。同時規(guī)范交易所內(nèi)部管理,完善交割、清算制度等。第三,要加大對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的力度和頻率。監(jiān)管部門在實施監(jiān)督檢查時可采取現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的方式,并以非現(xiàn)場稽核為主,一是在非現(xiàn)場檢查中增加中間業(yè)務(wù)的監(jiān)控指標(biāo);二是要定期或不定期地對中間業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場檢查,防止出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。第四,在目前我國金融法規(guī)及金融風(fēng)險的防范機制尚不健全的情況下,監(jiān)管部門通過法令限制商業(yè)銀行在一定范圍內(nèi)參與中間業(yè)務(wù)活動很有必要。同時,在某個金融機構(gòu)因突發(fā)事件發(fā)生危機時,監(jiān)管部門應(yīng)及時采取相應(yīng)的補救措施,迅速注入資金或進行干預(yù),以防金融市場過度震蕩。
5.建立科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管體系
首先,對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管實行“分類指導(dǎo)”的原則,根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險和復(fù)雜程度,分類制定不同的風(fēng)險系數(shù)和費率系數(shù)。如加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)資本充足率的管制,根據(jù)對象、內(nèi)容的不同,制定相應(yīng)的資本充足率,以規(guī)避其可能帶來的業(yè)務(wù)風(fēng)險。其次,要根據(jù)審慎原則,加強中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測和控制,從市場特點和產(chǎn)品特點出發(fā),適時調(diào)整有關(guān)風(fēng)險系數(shù),做到動態(tài)監(jiān)管風(fēng)險,改善金融監(jiān)管方法,提高金融預(yù)測及化解風(fēng)險的能力。第三,隨著中間業(yè)務(wù)廣泛的開展,商業(yè)銀行逐步向證券、保險等多種業(yè)務(wù)滲透,這就要求我們實行監(jiān)管體系的改革,以適應(yīng)監(jiān)管國際化的需要。同時,通過強化監(jiān)管,還可以促進金融機構(gòu)內(nèi)控體系的建設(shè),建立一套健全、有效的內(nèi)控機構(gòu)。此外,建立金融機構(gòu)信息披露制度,提高信息透明度,恰當(dāng)?shù)睦檬袌隽α考s束金融機構(gòu)行為。
(四)優(yōu)化中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境
我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正處于起步階段,存在明顯的不足之處,因此,加強管理,努力營造有利的發(fā)展環(huán)境,對于促進中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康快速發(fā)展具有重要的意義。
1.完善法律法規(guī)體系
發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須以完備的金融市場和良好的金融環(huán)境為依托,國家有關(guān)部門應(yīng)盡快制定相應(yīng)的管理法律、法規(guī),促進公平、高效競爭,引導(dǎo)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范的發(fā)展。在西方,中間業(yè)務(wù)能夠成為與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的銀行三大業(yè)務(wù)之一,是與完善的法律法規(guī)體系分不開的。西方國家從《銀行法》、《投資公司法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等法律體系,對銀行中間業(yè)務(wù)都有全面詳細(xì)的規(guī)定 。在我國,長期以來卻沒有相關(guān)的法律法規(guī)來引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)。
中央銀行應(yīng)為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供政策支持,應(yīng)更多的鼓勵和支持商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)各個階段的不同情況對商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)實行備案制或?qū)徟?已在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中有所涉及)。建議出臺一批完整的中間業(yè)務(wù)法規(guī)、管理制度、收費標(biāo)準(zhǔn)以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃來規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為,使商業(yè)銀行做到中間業(yè)務(wù)收費有據(jù),避免銀行高成本、高風(fēng)險、低收益或無收益,使商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)有法可依、有章可循。同時要改變商業(yè)銀行自發(fā)狀態(tài)下開展中間業(yè)務(wù)存在的種種問題,減少業(yè)務(wù)競爭中出現(xiàn)的一些不正當(dāng)手段,影響業(yè)務(wù)拓展,努力使我國中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范的發(fā)展。
2.建立良好的社會信用體系
信用是市場經(jīng)濟的基石,市場的公正、市場的效率、市場的完善、參與市場競爭的合法權(quán)益,都需要信用的支持和保障。中間業(yè)務(wù)雖然相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)來說,風(fēng)險較小,但是也同樣存在風(fēng)險。因此應(yīng)盡快在全社會范圍內(nèi)建立一套完整的評級體系,培養(yǎng)社會信用意識,從而提高整體的社會信用水平。
首先,加強信用立法,構(gòu)建金融安全保障機制。法律是維護信用的利器。我國民法通則、合同法和反不正當(dāng)競爭法中都有誠實守信的法則。經(jīng)濟活動中最主要的是對信用關(guān)系嚴(yán)肅性的維護,而信用關(guān)系的維護,有賴于法律體系的規(guī)范和約束。但是,在法律體系中,還沒有全面系統(tǒng)的體現(xiàn)信用經(jīng)濟的要求。加強信用立法,應(yīng)依照WTO的有關(guān)規(guī)則,制定信用法律規(guī)章,以約束和打擊惡意違約、逃費債行為,使其在法律面前付出沉重代價。
其次,實行信用公示制,建立管理、評價和披露機制。實行信用公示制,首先應(yīng)建立起以中國人民銀行為主體,以科技網(wǎng)絡(luò)為依托、適應(yīng)現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟體制的社會網(wǎng)絡(luò)體系。以統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)一編碼和格式、統(tǒng)一軟件開發(fā)、實現(xiàn)信息共享、定期公布披露為原則,建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管系統(tǒng)、銀行登記咨詢系統(tǒng)、統(tǒng)一的銀行帳戶系統(tǒng)、所有開戶企業(yè)和個人的資信、信譽反饋系統(tǒng)等,實現(xiàn)所有金融機構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)可以隨時查詢到與其有信貸關(guān)系的企業(yè)和個人的資信情況和信用狀況,形成集權(quán)威性于一體,“一網(wǎng)覽盡”的社會信用監(jiān)管體系。
再次,構(gòu)建以同業(yè)公會為主體的企業(yè)信用評審機構(gòu)、制訂企業(yè)和中介機構(gòu)信用評價標(biāo)準(zhǔn),探索建立與相關(guān)部門間聯(lián)合的信用信息采集與信用評價體系,建立企業(yè)信用檔案,將分散于各金融機構(gòu)的信用記錄集中管理。對守信和信譽好的A類企業(yè),或不守信、惡意逃費債的企業(yè)以名單的形式分別在網(wǎng)上和當(dāng)?shù)孛襟w進行公示,達(dá)到保護守信者、懲罰失信者、警示企圖違約者的目的。
還有,強化政府職能和行業(yè)監(jiān)管,健全信用約束體制。一是發(fā)揮政策的引導(dǎo)作用,有計劃的出臺完善信用機制的政策;二是推動各經(jīng)濟主體參與守信,使企業(yè)、個人、中介機構(gòu)融為一體,相互依存,共謀發(fā)展;三是建立正常的信用機構(gòu)。建立以質(zhì)檢、工商、審計和新聞媒體為一體的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),形成制度,規(guī)范經(jīng)營,凈化信用市場,提高信用質(zhì)量。同時,抓住各經(jīng)濟主體,實施全程信用監(jiān)控,發(fā)揮“裁判員”作用,筑起信用安全“堤壩”。
總之,必須把增強信用觀念,建立和維護良好的社會信用提到重要的位置上來。當(dāng)前,中國人民銀行正著手在原有的信貸登記制度的基礎(chǔ)上建立全國統(tǒng)一的個人和企業(yè)的征信制度。建立和維護良好的社會信用還要靠綜合治理,加強宣傳教育和輿論監(jiān)督,使具有良好信譽的企業(yè)和個人充分享有收信的益處和便利,使有不良記錄的企業(yè)和個人付出代價,聲譽掃地。
3.營造公平有序的市場競爭環(huán)境
商業(yè)銀行無視成本、盲目追求市場占有率或爭取存款而在中間業(yè)務(wù)的開展中進行不正當(dāng)競爭,對中間業(yè)務(wù)少收費或不收費的行為,勢必會對整個競爭環(huán)境造成損害,并且不利于自身的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)從長遠(yuǎn)利益出發(fā),遵守市場規(guī)則,共同營造公平的競爭環(huán)境。
首先要規(guī)范中間業(yè)務(wù)定價,合理收費。中間業(yè)務(wù)定價要體現(xiàn)成本補償、風(fēng)險補償和收益性原則,考慮成本、風(fēng)險和收益的關(guān)系,使收益能夠彌補成本,收費水平與風(fēng)險程度相適應(yīng)。我國政府和人民銀行要制定中間業(yè)務(wù)收費管理辦法,明確商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)進行收費的權(quán)利,積極發(fā)揮中國銀行同業(yè)協(xié)會的作用,協(xié)商制定中間業(yè)務(wù)的費率標(biāo)準(zhǔn),杜絕不合理收費的現(xiàn)象,防止惡性競爭,進一步規(guī)范銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。日前,我國正在著手進行對商業(yè)銀行從事的中間業(yè)務(wù)進行定價的工作,可以相信在不久將會陸續(xù)公布不同中間業(yè)務(wù)的統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)。同時,中央銀行要加強對中間業(yè)務(wù)的調(diào)控,對金融機構(gòu)之間的不合理競爭予以協(xié)調(diào)管理,督促其嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律和制度規(guī)定,保障中間業(yè)務(wù)市場的公平秩序。
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