發布時間：2014-06-12所屬分類：管理論文瀏覽：1次
摘 要： 論文摘要：農村居民收入狀況普遍偏低，對其進行強制儲蓄，讓農民用看得見的收益去換取看不見的收益，絕大多數農村居民不愿意做這樣的嘗試，因此老農保并沒有成功開展。這次新農保相對于老農保而言，從本質上并沒有改變鼓勵個人儲蓄的性質，但是將個人儲蓄標
論文摘要：農村居民收入狀況普遍偏低，對其進行強制儲蓄，讓農民用看得見的收益去換取看不見的收益，絕大多數農村居民不愿意做這樣的嘗試，因此“老農保”并沒有成功開展。這次“新農保”相對于老農保而言，從本質上并沒有改變“鼓勵個人儲蓄”的性質，但是將個人儲蓄標準大幅降低，在物價上漲幅度較快的情況下，對個人儲蓄進行分層化等，讓農民具有較多的選擇權。
(一)實施方式：基礎養老金+個人賬戶養老金
新型農村社會養老保險(簡稱新農保)的目的是保證農村居民老年時的基本生活而推出的養老保障制度。這種制度采取個人繳費、集體補助和政府補貼相結合的方式，并且通過社會統籌和個人賬戶相結合，與土地保障、家庭養老以及社會救助融在一起，對農村居民老年時提供基本生活保障。該項制度是國家社會保險體系的重要組成部分，開辟了農村居民養老保障的新篇章。該制度中規定，凡年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，都可以在戶籍地自愿參加新農保。每個參加新農保的農村居民都要按照相應的制度規定繳納養老保險費用，繳費標準分為100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，參保人可以根據自己的實際情況選擇適合自己的繳費標準。繳費檔次不是一成不變的，國家會根據農村居民的人均純收入狀況適時調整，保證農民能夠獲得較高的養老保障水平。農村居民的養老待遇由基礎養老金和個人賬戶兩部分組成：(1)基礎養老金。養老標準為每月55元，不同地方可以根據實際情況選擇較高水平的基礎養老金，在制度中特別規定，對于長期繳費的居民可以加發基礎養老金，但是加發的基礎養老金由地方財政解決;(2)個人賬戶養老金。發放標準為，個人賬戶全部儲存額除以139。該項制度中規定，參保人如果死亡，則個人賬戶中的資金余額，除政府補貼外可以依法繼承。政府補貼余額用于繼續支付其他參保人的養老金。該制度中對領取養老金的資格進行了詳細規定，凡是滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農村有戶籍的老年人，可以按月領取養老金。制度中關于繳費問題也進行了詳細規定：已年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的，不用繳費，可以按月領取基礎養老金，但其符合參保條件的子女應當參保繳費，如果在約定條件內符合免費領取養老金標準的人，其應該繳費的子女沒有按照規定繳費，則該農村居民也不能免費領取養老金。如果農村居民已經超過了45歲，即免費領取養老費不足15年，則在剩余的年份內需要繼續繳費，繳費年限持續到60周歲。在此基礎上也可以補繳費用，但繳費時間最多不超過15年。對于那些距離領取養老金時間大于15年的(當前年齡在45歲以下)，需要按年繳費，累計繳費年限不超過15年。新農保制度是讓所有農村居民都能受益的制度，只要滿足條件或者按照相應的條件去做，就能夠得到自己應該得到的養老金。這項制度不但讓老年人能夠較早的受益，而且激勵年輕人積極參加新農保，這種制度不僅體現“誰參保誰受益”原則，而且能夠體現“子參保父受益”原則。新農保只是農村養老保險制度的開始，隨著國家經濟實力逐漸增強，基礎養老金會提高，而且個人賬戶養老金的水平也會提高。農村居民會感到領取的養老金越來越多，國家提供的養老保障水平會越來越高。
(二)新農保是普惠制的養老保障制度
我國已經進入到人口老齡化時代，農村的人口老齡化程度高于城市，農村人口出現了“未富先老”的問題。研究資料表明，我國在未來一段時間內人口老齡化速度還會繼續提高，2020年和2025年人口老齡化的水平分別為11.3%和21.2%[1]。持續性的農村養老保險制度能夠在一定程度上解決農村老年人的基本生活問題。新農保相對于“老農保”而言具有很大的制度進步。“老農保”本質上是一種鼓勵個人儲蓄的養老制度，這種制度對于經濟發展狀況千差萬別的農村而言操作起來有很大的難度。農村居民收入狀況普遍偏低，對其進行強制儲蓄，讓農民用看得見的收益去換取看不見的收益，絕大多數農村居民不愿意做這樣的嘗試，因此“老農保”并沒有成功開展。這次“新農保”相對于老農保而言，從本質上并沒有改變“鼓勵個人儲蓄”的性質，但是將個人儲蓄標準大幅降低，在物價上漲幅度較快的情況下，對個人儲蓄進行分層化等，讓農民具有較多的選擇權。同時將養老金區分為基礎養老金和個人賬戶養老金兩個層面。基礎養老金有國家財政作支撐，具有普惠性質。就像制度中規定的那樣，凡年滿60歲以上的農民均具有享受新農保的權利。但是這只是基礎養老部分而已，要想能夠享受到更高層次的養老金額度，就需要有較高層次的儲蓄額，新制度中規定，儲蓄額越高，能夠享受到的基于個人養老賬戶的養老金額度就會越高。所以不同農民一方面可以享受基礎養老金，另一方面在享受養老金問題上也是能夠分出層次的。個人賬戶養老金實際上仍然是對老農保制度的延續，只是不再進行過分強調，這樣農民就具有了充分的自主參與權。新農保制度也強化了代際之間的互濟特點。根據前文，年滿60歲的農村老年人雖然可以免費享受基礎養老金，但是這需要子代按照新農保的要求持續繳納保費，否則父代就不能享受基礎養老金。這種制度設計就將子代與父代緊密聯系在了一起，而且能夠逐漸擴大養老金的“蓄水池”，子代與父代之間就能夠產生連鎖反應。
二、農村養老方式發展趨勢：從家庭養老過渡到社會養老
在農村社會經濟狀況發生迅速變化的過程中，農村居民出現了“未富先老”的問題。改變農村的經濟結構并且讓所有的農村居民的生存狀態都上升一個新臺階，在短時期內達到這樣的目標比較困難。所以在快速城市化進程中，人們對農村養老問題比較關注。從目前的研究文獻看，絕大多數認為我國農村目前還不具備社會養老條件。農民還不具備廣泛參加社會養老的實力，所以農村養老狀況要想得到根本改變就需要從長考慮。在農村居民養老問題上，需要考慮多元化的養老措施，筆者認為，農村未來養老方式應該是：老人自養、家庭贍養基礎上充分發展社會化養老的養老體系[2]，實現各種養老方式的互相補充和各有側重，并逐步過渡到社會養老。農村養老涉及的內容是多方面的，不但包括老年人的物質生活，還包括其精神生活。未來的養老保障應具備以下幾個方面：社會養老保險體系、老年生活照料體系、老年醫療保健體系、老年救濟體系以及老年精生活體系等[3]。在養老方式上，也要考慮家庭養老、自我養老、社會養老、社區養老等多種方式[4]，多種方式共存的狀態將是較長時期內的養老選擇。
(一)家庭養老
家庭是社會發展的基本單元，這種建立在血緣關系基礎上的親情關系是社會發展中最為穩妥的關系，所以在社會經濟發展的任何階段，家庭都發揮著無可替代的作用。家庭成員之間不但可以提供情感支撐，而且能夠在代際之間提供經濟支撐，再加上我國是一個經濟多元化的社會，不同區域的經濟發展狀況有很大差異，所以家庭養老是一種基本的養老方式。在經濟過渡到較高階段后，家庭養老功能會逐步弱化。但家庭在養老過程中所承擔的情感功能是任何其他養老方式所無法替代的。尊老敬老、孝敬父母是我國的傳統，城鄉居民在養老這個問題上，即使經濟發展水平已經很高，家庭養老也不會完全淡出市場[5]。在經濟發展水平較低的情況下，家庭養老是一種必然選擇，在經濟發展水平已經較高的時候，家庭養老也會成為一種參考，只是在經濟發展水平較高狀態下，養老方式有了更多的選擇，家庭養老會成為一種補充養老方式。
(二)自我養老
在城市化進程中，農民工進城務工問題在短時間內還不可避免，只要城鄉之間存在生產要素價格差異，就會有農村勞動力向城市遷移。在農村經濟轉型過程中，雖然農民工回鄉創業已經開始顯現，但還沒有成為主流。農民工異地遠距離就業，就造成了留守老人問題。再加上子女贍養老人的道德風險問題以及地方養老的財政資金有限問題，“自我養老”成為農村老人的主要養老方式。“自我養老”是社會轉型過程中的無奈選擇。農村老年人在年齡比較高并且勞動能力缺失的情況下，還要在田間勞動。“自我養老”這種養老方式讓老人擔心的不是繼續在田間工作，而是在身體狀況出現問題的時候沒有人幫助救治的問題。“自我養老”的農村居民情感孤寂，在年齡較大并且失去勞動能力時，經濟來源沒有保障會使得基本生活受影響[6]。所以自我養老是社會發展處于低水平的體現，隨著社會經濟發展會逐漸淡出市場。
(三)社會養老
社會養老是農村養老發展的趨勢，這種養老方式就在很大程度上避免了家庭養老、自我養老的不足，養老成為社會發展中的一個重要環節。在這種局面下，養老不再是私人的事情。當社會承擔起養老職能后，人們對未來的生活不再會有擔心。社會上的養老機構會更加完善并且多樣化，在養老問題上人們會有更多的選擇。社會養老不僅表現在養老金方面，還體現在養老機構方面。隨著新型城鄉關系的建立，農村的經濟狀況會有很大改變，農村居民的數量也在不斷減少。在農村會逐漸構建起個人、集體和國家三方出資籌集養老基金的社會養老模式。這種養老模式會成為我國農村未來社會化養老的核心。
(四)社區養老
社會養老在更大意義上是解決了老年人的經濟能力問題，社區養老則是解決了由誰將老年人的經濟能力變成老年人的生活依靠問題。有條件的農村都會逐步進行村改區，社區養老有其獨特的優勢，突出的表現在能夠提供快捷的服務，核心是村民的參與合作。社區養老不僅能夠拉動社區內養老產業的發展，而且讓老人感覺到安全。老人不用離開自己熟悉的地方，就能夠找到老年的生活依靠。因為社區的范圍較小，居民的相互聯系比較緊密，所以利用這些有時可以依托社區的人際網絡，用更多的社區資源為老年人提供養老保障。在這種模式下可以更多地激發出社區內村民的互助與參與精神，使得農村居民的傳統生活方式得到復歸。社區養老是農村養老的未來發展方向，在新農村建設的過程中，不僅要從外觀上改變農村，還要從農村居民的生活方式方面改變新農村，社區養老就是新農村建設過程中的一個重要內容。
三、新農保實施過程中面臨的問題分析
(一)多種因素影響農民參保積極性
1.入保后不能退保
在新農保制度中，鼓勵農村居民積極入保，按照相應的規定享受新農保提供的待遇。但是新規定中只是說明了鼓勵村民入保的問題，沒有說清楚能否退保的問題。農民于是感覺到“入保自由但退保不自由”，新農保制度中的“入保棘輪問題”導致村民入保積極性受到了影響。農民在參加新農保的過程中會存在很多顧慮：其一是隨著時間推延，所繳納費用會貶值，這會影響到以后個人的養老待遇;其二是農民抗御經濟風險的能力較小，并且不同農戶的收入狀態也存在較大差異，收入較低的農戶會將有限的收入用在眼前花費上，對以后的考慮較少。農民的這種行為選擇會導致農村居民中那些收入水平較低的人，在年老的時候反而不會得到保障，年老農民的生活狀態會出現較大差距。其三是年輕農民的生活狀態不固定，有越來越多的農民主要還是選擇外出務工，在“留在農村”和“離開農村”之間還不能確定，在戶籍制度逐漸松動的情況下，進城務工的農村農民具有更多的選擇。如果選擇留在城鎮，則會選擇不同的養老方式。所以這部分村民如果已經參加新農保，就會擔心以后退保困難的問題。在城鄉養老制度雙軌制的情況下，農村養老轉向城鎮養老還存在較大的困難，這也會增加新生代農民工加入新農保的擔憂。
2.農村人口“空心化”問題
根據前文，“新農保”包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩個層面，個人賬戶養老金現行多個檔次的繳費額度也不算高。個人賬戶養老金實際上就是儲蓄性質的養老金，這與城鎮的儲蓄性質的養老金沒有差別。在這種情況下，很多農村居民在個人儲蓄方面選擇最低檔次的標準，一般都傾向于享受基礎養老金。在新農保提供的養老保障比較低的情況下，農村中比較富裕的居民一般都逐漸傾向于在城鎮投保，這樣就能夠在老年時有較高的生活保障。當農村中相對比較富裕的村民都有這樣的行為選擇時，農村的更多財富就會移向城市。農村不但會面臨人口空心化問題，還會面臨財富空心化問題。農民的這種心態，不但會將農村中相對富裕的人口引向城市，而且更多的城市務工新生代農民工，也會逐漸打消回鄉的想法。當更多的年輕人選擇城市生活方式時，這些村民的子女轉為城鎮戶籍后就無需再繳納農村養老保險。按照農保的現行規定，會有越來越多的農村居民成為免費享受基礎養老金的人，這實際上是在加大新農保的財政投入力度，新農保的基礎養老制度成為一種普惠制的養老制度。
(二)進城務工人員養老保障邊緣化
在城市化進程中，有越來越多的農村人口進城務工，這些非農就業的人口在獲得城鎮職工養老保險后，按照現行新農保制度規定，就不能再享受農村養老保險。但進城務工人員的工作流行性很大，這就在一定程度上增加了享受城鎮職工養老保險的難度。城鎮職工基本養老保險額度較高，但進城務工農民一旦具有非農戶口后就不能逆轉。這些人如果工作不穩定而處于半失業狀態，城鎮職工養老保險不能足額繳費的同時，也失去了享受新農保的機會。進城務工人員于是就會成為養老保險制度的邊緣人。
(三)村民傾向于享受基礎養老金
新農保中的制度設計，實際上是自愿儲蓄養老保障制度。農民沒有穩定收入，國家對其繳費不能采取強制措施，新農保制度下所建立的“投保主體與服務組織之間的關系”與正規的企業單位中“投保主體與政府之間的關系”是有差別的，前者不具有法律強制性，政府不能強制性地從其個人收入中將養老保險費用扣除。這樣就會導致農民的繳費意愿不高。在繳費意愿上，更多的農民傾向于在最低的層次上繳費。按照每個月能夠享受55元的基礎養老金計算，全年可以享受660元的基礎養老金。繳納較低的費用可以達到以小搏大的目的。城鎮務工的農民工，由于轉為城鎮戶口并獲得城鎮養老保險的成本相對較高，而且供職的資方也需要為員工繳納一部分費用。在勞資雙方達成協議的條件下，員工會保持具有農村戶口的農民工姿態，這樣企業就不用為員工繳納保險費用，員工的工資也可以適當得到提高。農民在戶籍所在地則可以享受新農保。由于農民的儲蓄水平較低，這實質上就相當于片面享受基礎養老金，而這部分是由國家財政支付的具有普惠性質的養老金，結果不但加重國家財政的負擔，而且不利于提高城鎮務工農民工的養老保障水平，年輕農民的養老保障長期徘徊在低水平上。
(四)基金管理存在問題
基金在管理層面的主要問題表現在：計息水平偏低、管理層次較低。基金的計息水平比較低的結果是，基金的利息積累不能遞補由于價格上漲所造成的資金價值降低問題，縮水的養老基金就很難保障滿足村民達到領取養老金年齡時領到足值的養老金。目前養老金實行縣級管理，養老金很難形成規模，從而也不能形成較大的投資收益。縣級管理層次較低，使得基金很難找到較高水平的投資項目。同時由于不同區域的縣級財政狀況也有較大差別，某些地方在對養老金監管不到位的情況下，很難控制避免養老金坐收坐支的問題[7]。結果是村民的養老賬戶就會成為空賬，村民的利益就會受到侵害。
四、新型農村養老保障的制度經濟學分析
(一)養老保障水平的生產可能性曲線分析
新農保制度下將所有的參保農民視為一個整體，政府的目標是要取得最大效用。假定農村居民被區分為高收入群體和低收入群體兩個類型，在短時期內居民的收入狀況不會發生變化，高收入群體傾向于繳納較高的保費，低收入群體傾向于繳納較低的保費。養老保險制度的目的在于提高全社會的養老保障水平，在資源既定的條件下，實行傾向于高收入人群還是傾向于低收入人群，與國家的政策取向有關系(見圖2)。圖2中的橫軸表示低收入人群，縱軸表示高收入人群，C1、C2、C3、C4等表示四條可能性曲線，同一條可能性曲線上的不同點，政府通過不同的資源配置方式所取得的制度總效用是一樣的，當然低收入人群和高收入人群各自從中得到的效用是有差別的。在C1中有E1、E2、E3三點，雖然三點的社會總效用是相同的，但是高收入群體和低收入群體從社會總效用中享受到的份額是有差異的。E1和E3分別是傾向于高收入群體和低收入群體的養老制度，在E1點，高收入群體得到的效用為Y1，低收入群體得到的效用為X1，在E2點，高收入群體得到的效用為Y2(Y2X1)。在E1點時，養老制度不利于低收入群體，低收入群體應該得到的待遇被轉移給了高收入群體，低收入者參保的積極性就會收到負面印象，這種資源配置方式會讓本來應該得到更多保護的弱勢群體處于不利地位。在E2時，養老制度不利于高收入群體，高收入群體應該得到的待遇被轉移給了低收入群體，這樣的資源配置方式不利于高收入者積極參保，農村養老制度就不能得到有效執行。所以為了追求社會公正，在C1線上，就需要選擇E3點作為最佳的資源配置方式，這時低收入群體和高收入群體都會得到應該得到的待遇，不會存在任何形式的制度偏袒。圖中只要沿著E3E4的方向發展，低收入群體和高收入群體從社會總效用中得到的待遇相對比較公正。低收入和高收入者都會從現行制度中受到激勵。圖中的C2相對于C1，是一種傾向于低收入群體的制度設計，在E7位置處，低收入群體得到了X7的效用，而高收入群體還停留在Y2，這是在C2這種可能性水平下的一次帕累托改進。同樣，在C3情況下，低收入群體的效用在保持X1的情況下，高收入群體的效用已經上升到了Y10，這相對于C1而言仍然是也是一次帕累托改進。但是這兩種情況都是在政府的傾向性政策下形成的結果，在帕累托改進過程中政府層面需要有更多的其他配套措施出臺，否則就不能達到預期效果。因為在E7的時候，高收入人群的配合積極性不高，在E10的時候，低收入人群配合的積極性不高。在可能性曲線繼續向外擴張到C4的時候，上述兩種情形下的帕累托改進更加明顯。在可能性曲線向外擴張的過程中，資源配置方式只有沿著E3→E4→E5方向發展，才能夠平衡低收入群體與高收入群體之間的關系，否則就會造成低效率或者無效率，對于農村不同群體的養老保障水平提高形成不利影響。
(二)制度供給與制度需求的不同狀態分析
如圖3，制度供給線與制度需求線分別經歷了三個階段。在第一階段內，制度供給缺乏彈性，制度需求富有彈性。在第二階段內制度供給富有彈性，制度需求缺乏彈性。在第三階段內，制度供給缺乏彈性，制度需求富有彈性。在社會發展的不同階段內，養老制度的供給狀況與需求狀況之間的關系是有差別的。在第一階段內，社會發展處于低水平，人們的濟承受能力有限，這時候國家推出的個人儲蓄型養老制度在農村居民中間很不容易推廣。很多農村居民認為這樣的養老制度與自己沒有太大關系，傳統的家庭養老方式在養老制度中處于主導地位。人們對養老制度的需求是富有彈性的。國家的養老制度供給比較單一，雖然推行起來相對比較困難，但從社會經濟發展整體考慮，國家必須出臺養老制度，制度供給是相對缺乏彈性的。在第二階段時，農村經濟發展狀況得到了改變，人們的經濟承受能力得到了改善，開始關注生活質量。養老問題開始提升到新的層次，對國家推出的養老制度開始關注，農民自愿參保的積極性較高。居民開始從家庭養老這種傳統的養老方式中走出來加入社會養老，當更多的人有這樣的愿望時，養老制度需求就變得相對無彈性，這時制度供給變得相對有彈性，國家逐漸完善養老制度，在不同地區和針對不同人群推出更加有針對性的養老制度，農村居民具有了更多的選擇權。在第三階段時，養老制度已經趨向成熟，隨著人們生活水平的提高，國家會推出相對更加有效率的養老制度，養老制度的發展進入了持續運行階段，養老制度的供給相對無彈性。與此同時除了政府推出的養老選擇外，各種非政府組織推出的養老機構也開始出現并呈規模化發展，農村居民在養老方式上開始有了更多的選擇，制度需求變得相對有彈性。在三個階段中，制度供給與制度需求從低水平均衡上升到中水平均衡再上升到高水平均衡。從圖3中看出，雖然制度供給與制度需求都經歷了幾次變化，但每一次變化都是朝著較高水平發展著的。在第三階段時，制度供給和制度需求都達到了較高水平。這時候養老制度相對更加成熟，養老制度需求已經成為了每個農村居民的必然選擇。制度需求雖然富有彈性，但只是在不同的養老方式中進行選擇，每個人的養老需求已經變得缺乏彈性。
SCISSCIAHCI
