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摘 要： 摘要：住房公積金制度作為上世紀(jì)90年代支持房改的基礎(chǔ)上建立起來的住房?jī)?chǔ)蓄制度，經(jīng)過20多年的發(fā)展，已經(jīng)成為我國住房保障制度中的重要組成部分。由于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)的變遷，我國住房公積金制度一定程度上顯現(xiàn)出定位不清、覆蓋范圍
摘要：住房公積金制度作為上世紀(jì)90年代支持“房改”的基礎(chǔ)上建立起來的住房?jī)?chǔ)蓄制度，經(jīng)過20多年的發(fā)展，已經(jīng)成為我國住房保障制度中的重要組成部分。由于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)的變遷，我國住房公積金制度一定程度上顯現(xiàn)出定位不清、覆蓋范圍小、繳存起點(diǎn)和比例不合理等問題，本文對(duì)此提出了一系列改革措施，不斷完善此項(xiàng)制度。使之在新的城鎮(zhèn)化背景下，能發(fā)揮出緩解居民購房壓力、提高居住質(zhì)量等作用，進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，最終達(dá)到社會(huì)公平。
關(guān)鍵詞：住房公積金;新型城鎮(zhèn)化;新市民
背景：改革開放前，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，住房完全實(shí)行實(shí)物分配制度，分配效率低下，人們對(duì)于房屋的維護(hù)意識(shí)并不高，導(dǎo)致居住質(zhì)量低，且容易滋生腐敗問題，住房市場(chǎng)發(fā)展滯后。而在改革開放之后，鄧小平提出住房市場(chǎng)化改革，大大加快了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但與之相伴隨的是，越來越多的人無法通過市場(chǎng)獲得合適住房，而住房是人們生活的剛需，一定程度上降低了人們的生活質(zhì)量，加劇了社會(huì)兩極分化的形成。而房?jī)r(jià)卻節(jié)節(jié)攀升，絲毫不減增長(zhǎng)之勢(shì)，政府為解決人們的住房問題，實(shí)現(xiàn)“居者有其屋”，推出了一系列政策，例如廉租房、公租房、經(jīng)濟(jì)適用房、限價(jià)房等，而在金融領(lǐng)域推出了住房公積金制度。
住房公積金制度的起點(diǎn)是1991年5月上海市借鑒新加坡的中央公積金制度并且結(jié)合我國國情而實(shí)施的具有我國國情的住房公積金制度，在1992年國務(wù)院召開的第二次城鎮(zhèn)住房制度改革的會(huì)議上，肯定了上海市的做法。同年，北京、天津等地相繼建立住房公積金制度，由此，進(jìn)入全國試點(diǎn)階段。1994年，住房公積金制度在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)入全國全面推廣階段，所有行政機(jī)關(guān)和企業(yè)、事業(yè)單位及其員工按照“個(gè)人存儲(chǔ)、單位資助、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用”的原則建立住房公積金制度。[1]此后，住房公積金朝著更加專業(yè)化的方向發(fā)展。并且，在20多年的發(fā)展過程中發(fā)揮著重要作用，職工及其全體居民的住房條件均有改善。
一、概念
住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工等繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，屬于職工個(gè)人所有，僅限于職工購買、建造、翻建、大修自住住房。[2]
二、發(fā)展現(xiàn)狀
我國目前的住房需求問題比較大。因?yàn)樵诔擎?zhèn)化的背景下，越來越多的人涌入城鎮(zhèn)。但是，他們獲取房屋的能力十分有限，必須借助外界的力量予以解決。到2018年末，我國城鎮(zhèn)常住人口達(dá)到8.31億，常住人口城鎮(zhèn)化率59.58%，戶籍人口城鎮(zhèn)化率43.37%，約有2.26億非戶籍城鎮(zhèn)常住就業(yè)人口，其數(shù)量龐大，住房需求問題亟需解決。保障和改善居民居住條件，提升居住質(zhì)量，是人民最直接最現(xiàn)實(shí)的利益，關(guān)系到國家的持續(xù)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。
住房公積金作為我國最主要的金融政策，為一部分人解決了住房問題。截至2018年底，全國城鎮(zhèn)就業(yè)人口4.34億，有累計(jì)超過1.44億人繳存住房公積金，覆蓋了近三分之一的城鎮(zhèn)就業(yè)人員，城鎮(zhèn)民營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、民辦非企業(yè)單位和其他類型單位繳存職工占比達(dá)到47.11%，繳存覆蓋人數(shù)、覆蓋率持續(xù)擴(kuò)大，住房公積金制度已經(jīng)成為城鎮(zhèn)就業(yè)中、低收入群體和新市民解決住房問題的重要渠道。
相關(guān)期刊推薦：《金融與經(jīng)濟(jì)》(月刊)創(chuàng)刊于1980年，由江西省金融學(xué)會(huì)主辦、中國人民銀行南昌中心支行主管。致力于及時(shí)地宣傳黨和國家各個(gè)時(shí)期的方針政策，普及和宣傳經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)，積極營(yíng)造良好的學(xué)術(shù)氣氛，探索新時(shí)期經(jīng)濟(jì)金融理論，為繁榮江西金融文化事業(yè)，提高隊(duì)伍素質(zhì)作出了積極貢獻(xiàn)�，F(xiàn)設(shè)有金融研究、經(jīng)濟(jì)縱橫、全球視野、金融論壇、經(jīng)濟(jì)觀察等欄目，并定期根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)問題組建專題欄目，竭誠為廣大作者提供展示學(xué)術(shù)水平和專業(yè)才干的空間，為廣大讀者提供具有學(xué)術(shù)價(jià)值和參考意義的文章。
住房公積金的使用情況方面，自從住房公積金制度實(shí)施以來，發(fā)揮了很大的作用。2018年末，全國約有1億繳存職工通過住房消費(fèi)類提取累計(jì)6.98萬億元;3300余萬職工家庭通過個(gè)人住房公積金貸款累計(jì)達(dá)8.58萬億元;120萬戶低收入家庭通過住房公積金支持的373個(gè)保障性住房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目貸款累計(jì)達(dá)872.15億元，提供公共租賃住房建設(shè)補(bǔ)充資金累計(jì)3365.48億元，多渠道、廣泛地滿足職工家庭基本住房需求，改善了居住條件，惠及2-3億人口。[3]
三、我國住房公積金發(fā)展的局限性
(一)定位不清，弱化了住房保障功能
目前，住房公積金的定位更偏向于一種住房金融制度的安排，而不是公共住房金融制度的安排。隨著住房?jī)r(jià)格的持續(xù)上漲以及限購政策的逐步推進(jìn)，特別是住房首付比例的提高，利用公積金購買住房的門檻越來越高。由于公積金受益群體并未涵蓋全體居民，使得很大一部分人無法利用住房公積金來提高自己的住房支付能力，不利于中國城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快。住房公積金定位的模糊性容易引起居民對(duì)住房公積金用于廉租房等保障性住房這一舉措的合理性的質(zhì)疑與爭(zhēng)論，進(jìn)一步弱化了住房公積金對(duì)于城鎮(zhèn)中低收入群體、新市民的住房保障功能。
(二)住房公積金繳存覆蓋范圍有限
據(jù)人社部《2018年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》數(shù)據(jù)顯示，2018年末，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保職工人數(shù)達(dá)到3.01億人，同期相比，雖然有累計(jì)超過1.44億人繳存住房公積金，覆蓋了近三分之一的城鎮(zhèn)就業(yè)人員，但覆蓋的人數(shù)僅為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保職工人數(shù)的47.84%，實(shí)際繳存覆蓋水平一般，尚有較大的制度覆蓋發(fā)展空間。
(三)住房公積金繳存起點(diǎn)不夠公平
目前，我國不同行業(yè)不同單位的職工收入差距較大。根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，現(xiàn)階段，職工住房公積金的繳存基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資，繳存比例為5%-12%，在繳存基數(shù)存在較大差距的基礎(chǔ)上，設(shè)置了比較大的浮動(dòng)空間，高收入行業(yè)繳存金額較多，低收入行業(yè)繳存金額較少，由此會(huì)造成兩極分化，影響了住房公積金制度的公平性。
四、我國住房公積金制度的改革方向
(一)加快住房公積金向公共住房金融發(fā)展
我國建立住房公積金制度的初衷在于促進(jìn)政策性抵押貸款制度的建立。但是，在具體實(shí)施過程中，政府并沒有對(duì)住房公積金制度進(jìn)行清晰的定位，使我國并沒有建立起真正意義上的公共住房金融制度，因此，進(jìn)一步推動(dòng)住房公積金制度向公共住房金融制度發(fā)展，對(duì)我國新型城鎮(zhèn)化發(fā)展及住房制度改革大有裨益。具體而言，政府要利用住房公積金龐大的“資金池”為包括新市民在內(nèi)的中低收入群體購房或租房提供強(qiáng)有力的直接或間接的住房消費(fèi)金融支持。
(二)改革繳存機(jī)制，不斷擴(kuò)大繳存覆蓋人群
改進(jìn)繳存機(jī)制，既要堅(jiān)持強(qiáng)制繳存，又要適應(yīng)自愿繳存新形勢(shì)，應(yīng)建立強(qiáng)制繳存、自愿繳存和公共政策激勵(lì)相適應(yīng)的繳存機(jī)制，形成廣泛覆蓋、保障基本、統(tǒng)賬結(jié)合、可持續(xù)的住房公積金制度。用人單位按照國家統(tǒng)一發(fā)布的社平工資標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定比例為所有在崗職工繳納公共住房資金，計(jì)入公共住房保障資金，由政府按照規(guī)定統(tǒng)籌使用;職工按照與用人單位相同標(biāo)準(zhǔn)1:1強(qiáng)制繳存住房公積金，計(jì)入個(gè)人賬戶，歸職工個(gè)人所有，按照政策規(guī)定使用。在此基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)有條件的用人單位和個(gè)人，提高繳存比例，享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策。同時(shí)，為適應(yīng)人才流動(dòng)的特征，建立與身份證掛鉤的統(tǒng)一的個(gè)人住房公積金賬戶，流動(dòng)人員可以在全國范圍內(nèi)互認(rèn)、轉(zhuǎn)移接續(xù)，以及享受相應(yīng)優(yōu)惠政策。
(三)設(shè)置科學(xué)合理的繳存基數(shù)和繳存比例
我國公積金制度的價(jià)值理念是公平優(yōu)先。所以，進(jìn)一步縮小公積金個(gè)人賬戶積累額的差距就成為重中之重。實(shí)踐證明，“限高保低”無法明顯縮小收入差距，需要對(duì)繳存基數(shù)和繳存比例進(jìn)行重新考量。對(duì)于繳存基數(shù)，單位為職工繳存的部分可以以整個(gè)單位的平均工資為基數(shù)，這樣單位為所有職工繳存的公積金就是一樣的，為體現(xiàn)激勵(lì)作用，職工個(gè)人繳存的部分還是可以遵循“限高保低”原則。對(duì)于繳存比例，可以考慮縮小繳存比例的浮動(dòng)區(qū)間，但具體的浮動(dòng)區(qū)間還有待科研與考證。——論文作者：陳慧娟
